7. Формы, виды и роль кредита в рыночной экономике.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Кредит в денежной форме подразумевает предоставление денежной суммы на условиях возвратности, платности, срочности.
Кредит – это долговое обязательство связанное с доверием одного лица передавшему другому лицу определенную ценность.
Формы кредита, в которых он предоставляется:
● коммерческий кредит – это кредит предоставляемый в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары. Этот кредит позволяет двум предпринимателям оформить свои отношения. Оформляется этот кредит векселем.
● банковский кредит – это кредит предоставляемый в денежной форме ссудными капиталистами функционирующими через посредство банков и других кредитных учреждений. Т.е. банки выступают как основные посредники в этом кредите (как пассивные – банк–вкладчик, так и активные – банк–заемщик). Этот кредит более надежен, чем коммерческий, т.к. перед своими вкладчиками банк выступает как представитель общественного богатства.
● государственный кредит. В современных условиях государство может выступать в роли кредитора. Государство может предоставлять кредиты через свои банки (ВТБ, Сбербанк).
● потребительский кредит предоставляется конечным потребителям, т.е. населению. Это кредит с выплатой %. % определяются исходя из спроса и предложения на этот кредит. Кредит предоставляется либо в товарной форме (отсрочка платежа за проданный товар розничного торговца), либо в денежной форме (в виде денежной ссуды предоставляемой кредитными институтами, для приобретения товаров, которые по своей природе не могут служить капиталом).
● ипотечный кредит – это долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости. Предоставляется специализированными институтами — ипотечными банками, а в ряде стран — коммерческими, сельскохозяйственными и другими банками. Процентные ставки по их ссудам дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.
● международный кредит – все вышеприведенные формы, если выходят за границу государства.
Виды кредитов.
Положение Банка России от 31.08.1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратом (погашением»). В соответствии с ним банки могут предоставлять ссуды 4 видов:
1) разовое зачисление средств на банковский счет (для физических лиц разовая выдача денег)
2) открытие кредитных линий
3) кредитование счета при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств (овердрафт)
4) кредиты на синдицированной основе
Разовое зачисление денежных средств на банковский счет.
Кредиты предоставляются от случая к случаю на приобретение отдельных потребностей. Каждая ссуда сопровождается отдельным договором. Необходимо продление процедуры, как для выдачи нового кредита. Для юридических лиц – зачисление денег на счет, для физических лиц – выдача денег из кассы.
Открытие кредитных линий.
Кредитная линия – это обязательство банка предоставить ссуду в пределах заранее определенного лимита по сумме и сроку.
Кредитная линия может быть двух видов:
- с лимитом выдачи. Принимается решение на предоставление клиенту кредита на определенную сумму. Клиенту дается возможность брать эту ссуду частями (% меньше).
- с лимитом задолженности. Устанавливается срок и в течение этого срока клиент может брать ссуду и соответственно потом погашать ее частями в рамках установленного лимита.
Овердрафт.
Овердрафт – особая форма кредита, которая заключается не в выдаче денежных средств клиенту, а осуществлением банком платежей с его текущего счета.
Клиент даже не приходит в банк к кредитному инспектору, а просто приносит платежку.
Овердрафт – самая сложная и рисковая форма для банка, самый высокий процент риска.
Кредиты на синдицированной основе.
Кредиты на синдицированной основе – это кредиты за счет объединения ресурсов нескольких банков под крупные ссуду. Когда один банк получает кредит от другого банка на конкретную цель для кредитования.
Когда клиенту нужна большая сумма, банк просит эту сумму у другого банка (т.к. у первого банка такой суммы нет). Это очень рискованно, возможно только между дружественными банками, непопулярный кредит. (Банки боятся продать своего клиента другому банку, т.к. клиент может перейти к тому банку, который дал первому банку денег).
Прочие виды кредитов. (Банковские наработки).
Прежде всего это вексельные кредиты.
Две категории:
векселепредъявительские
Это учет векселей, когда клиент предъявляет банку вексель. Банк его покупает (учитывает) и под этот вексель за 80% дает деньги. Т.о. клиент получает кредит. Через некоторое время банк предъявляет этот вексель к платежу.
векселедательские
Когда банк наоборот дает кредиты векселями, а не покупает векселя.
Может быть двух видов:
А) банк дает кредит своими векселями
Б) банк дает кредит векселями, которые он купил (их возьмут, если есть встречное погашение)
Все, что не делается с кредитами делается для того, что бы клиенту пришлось платить меньше процентов.
Роль кредита в развития экономики. В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как са¬мостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофи¬нансирования, В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятий может возник¬нуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы временна высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормаль¬ной работы. Например, при сезонных условиях снабжения произ¬водства или реализации продукции кредит нужен для формирова¬ния временных запасов.
Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабиль¬ны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производствен¬ных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков готовых изделий и необ¬ходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты сче¬тов поставщиков, выплаты заработной платы и т.д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств посто¬янно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации  движения капитала.
Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они на¬копят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Исполь¬зование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продук¬ции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции.
Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.
Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.
Их преимущества:
• низкий риск при выдаче ссуды;
• кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров;
• стабильная клиентура;
• закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.
Негативные моменты ипотеки для КБ:
● необходимость иметь в штате узких специалистов по оценке недвижимости;
● отвлечение средств на длительное время;
● трудно прогнозировать прибыль и динамику рыночных % ставок.
Типы ипотек:
а) закладные с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен);
б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год);
в) закладные с дифференцированными платежами (платежи постепенно увеличиваются);
г) гарантированные закладные (страхование).

9. Центральный банк Российской Федерации, его статус, цели деятельности и функции.

Федеральный закон «О ЦБ РФ».
Банк России является юр. Лицом. Имеет печать с изображением Гос.герба РФ и своё местонахождение (г. Москва)
Имущество и уставный капитал (3 млрд. рублей) ЦБ являются федеральной собственностью. Гос-во не отвечает по обязательствам ЦБ и наоборот, если они не приняли на себя такие об-ва или иное не предусмотрено ФЗ. ЦБ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.
Статус ЦБ.
Экономическая и политическая независимость. Статус проявляется в трех аспектах:
● Организационный аспект. Банк России – самостоятельное юридическое лицо, осуществляющее полномочия по владению, распоряжению и пользованию своим имуществом. Изъятие имущества Банка России без его согласия не допускается.
● Финансовый аспект. Банк России не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по его обязательствам. Банку России запрещено кредитовать федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ.
● Политический аспект. Банк России не имеет формальных связей с Правительством РФ. Органы государственной власти не могут вмешиваться или принимать решения, противоречащие федеральному закону «О ЦБ РФ».
Цели деятельности Банка России:
● защита и обеспечение устойчивости рубля
● развитие и укрепление банковской системы РФ
● обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы
Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ!
Задачи Банка России (которые решает ЦБ для достижения этих целей):
● Проведение монетарной политики (ЦБ, как монетарный орган проводит единую денежную политику и принимает решение о государственной регистрации и выдачи лицензий кредитным организациям).
● Осуществление банковского регулирования и надзора (регулирование банковской системы и надзор за деятельностью банков, установление нормативов и выдача лицензий, в том числе валютных лицензий организациям, не только КБ, но и валютным биржам. Регистрация эмиссии ценных бумаг банков для соблюдения конкурентоспособности банковской среды и избежания монопольного положения какого-либо КБ на рынке).
● Организация системы расчетов и создание системы (РКЦ) расчетно-кассовых центров. (КБ осуществляют расчеты либо с помощью РКЦ, либо через систему межбанковских корреспондентских отношений. В Банке России открываются счета всех КБ).
● Обслуживание счетов Правительства РФ. (Федеральное казначейство держит свои счета в отделениях ЦБ. Для обслуживания счетов Правительства РФ существует федеральное казначейство).
● Разработка нормативных актов. (ЦБ разрабатывает нормативные акты, инструкции и пояснения).
Функции ЦБ:
эмиссия денег; проведение денежно-кредитной политики; контролирование КБ; обслуживание бюджета, банк правительства.

11. Денежно-кредитное регулирование экономики. Инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации.

ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ - одно из основных средств воздействия государства на экономические процессы. Д.-к.р. экономики РФ осуществляется ЦБ РФ. В порядке указанного регулирования он определяет нормы обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, устанавливает экономические нормативы для коммерческих банков, проводит операции с ценными бумагами.
ЦБ главный, но не единственный орган регулирования. Существует целый комплекс регулирующих органов. Осуществляя кредитное регулирование, государство преследует следующие цели: воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно, т.о., достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных экспертов на внешнем рынке. Т.о., воздействие на кредит позволяет достичь более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. Например, недостаток у предприятий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесценение денег, и, как следствие, снижение жизненного уровня населения, ухудшение валютного положения в стране. Соответственно в первом случае денежно-кредитная политика должна быть направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором случае - на ее сокращение, переходу к политике "дорогих денег". Нужно отметить, что с помощью кредитного регулирования государство стремится смягчить экономические кризисы, сдержать рост инфляции, в целях поддержания конъюнктуры государство использует кредит для стимулирования капиталовложений в различные отрасли народного хозяйства. Нужно отметить, что кредитная политика осуществляется косвенными и прямыми методами воздействия. Различие между ними состоит в том, что центральный банк либо оказывает косвенное воздействие через ликвидность кредитных учреждений, либо устанавливает лимиты кредитования экономики (т.е. количественные ограничения кредита).
Денежно-кредитная политика РФ.     
Денежно-кредитная политика является составной частью эко¬номической политики государства, главные стратегические цели которой — повышение благосостояния населения и обеспечение максимальной занятости.
Инструменты денежно-кредитной политики. Основ¬ные инструменты и методы, которыми может пользоваться Банк России при разработке и реализации денежно-кредитной полити¬ки, определены Законом «О Центральном банке Российской Феде¬рации (Банке России)». К ним относятся:
-ставки процента по операциям Банка России;
-нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
-операции на открытом рынке;
-рефинансирование кредитных организаций;
-валютные интервенции;
-установление ориентиров роста денежной  массы,
-прямые количественные ограничения;
-эмиссия облигаций от своего имени.
Процентная политика ЦБ РФ используется для воздействия на рыночные ставки процента. Банк России может ус¬танавливать одну или несколько ставок процента па различным видам операций или проводить процентную политику без их фик¬сации. Ставки процента ЦБ РФ — это минималь¬ные ставки, по которым он осуществляет свои операции.
Политику резервных требований Банк России использует как механизм регулирования общей ликвидности банковской системы и для контроля денежных агрегатов посредством снижения денеж¬ного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются для ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обраще¬нии.
Операции на открытом рынке — это операции по купле-прода¬же Банком России государственных облигаций, казначейских век¬селей и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные опе¬рации с ценными бумагами с совершением позднее обратной сдел¬ки. Лимит операций на открытом рынке утверждается Советом директоров Банка России. Покупая у коммерческих банков ценные бумаги, ЦБ РФ высвобождает их ликвидность и расширяет возможности для кредитования. При продаже ценных бумаг, наоборот, происходит сокращение свободных резервов бан¬ковской системы и уменьшается ее потенциал для кредитования экономики.
Под, рефинансированием коммерческих банков понимается креди¬тование Банком России кредитных организаций, в том числе учет и переучет векселей. Банк России предоставляет кредиты коммер¬ческим банкам для пополнения их ликвидности и расширения ре¬сурсной базы. В настоящее время Банк России предоставляет бан¬кам, заключившим Генеральный кредитный договор, при условии предварительной блокировки ценных бумаг на разделе «Блокиро¬вано Банком России» счета Депо банка в уполномоченном Депози¬тарии, следующие виды обеспеченных кредитов: внутридневные, овернайт, ломбардные. Обеспечением данных кредитов являются государственные ценные бумаги, включенные в Ломбардный спи¬сок Банка России.
Валютные интервенции — это операции Банка России по покуп¬ке-продаже иностранной валюты на биржевом и межбанковском рынках для воздействия на курс рубля и суммарный спрос и пред¬ложение денег. Осуществление интервенций на валютном рынке может преследовать различные цели, в том числе: удержание кур¬са на заданном уровне (в диапазоне), сглаживание его резких коле¬баний, обеспечение требуемой динамики курса, пополнение валют¬ных резервов Банка России. В настоящее время валютные интер-венции используются Банком России как инструмент контроля за денежными показателями. Приток (или отток) ликвидности бан¬ковской системы за счет интервенций на валютном рынке напря¬мую зависит от колебаний внешнеэкономической конъюнктуры и его нельзя полностью нивелировать только за счет курсовой поли¬тики.
Прямые количественные ограничения могут применяться Банком России в исключительных случаях в целях проведения единой го¬сударственной денежно-кредитной политики после консультаций с Правительством РФ. Они представляют собой административные методы, к которым относятся:
- установление кредитным организациям лимитов на предоставление кредитов и привлечение средств, определение видов обеспечения активных операций банков, ограничения на осуществление кредитными организациями отдельных банковских операций;
- введение предельных размеров ставок процента по предостав¬ляемым банками кредитам, определение размера комиссионного вознаграждения и тарифов за оказание отдельных видов банков¬ских услуг. Эта мера практиковалась ЦБ РФ в 1991 г., когда для коммерческих банков была установлена предель¬ная ставка по выдаваемым ими кредитам в размере 25% годовых;
- установление фиксированного соотношения ставок процента коммерческих банков и официальных ставок, прямое ограничение размера кредитной маржи (разницы между ценой приобретения ресурсов и их последующей перепродажи в виде кредита или раз¬ницы между средними ставками процента по активным и пассив¬ным операциям банков). Так, при предоставлении Банком России централизованных кредитных ресурсов коммерческим банкам (до февраля 1994 г.) устанавливался предельный размер маржи, кото¬рая независимо от роста ставки рефинансирования должна была составлять три процентных пункта.

13. Способы организации межбанковских расчётов в Российской Федерации.

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.
Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:
1. централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;
2. децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.
Согл. банк. зак-ву срок платежей по безнал. расчетам не должен превышать двух операц.дней по тер-рии субъекта РФ и пяти операц.дней в пределах тер-рии РФ
Проведение расчетов через систему РКЦ.
В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ (бал.счет 30102). Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.
Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).
Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).
КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.
Схема: Фирма-плат-к -> Банк плат-ка -> РКЦ -> РКЦ -> Банк получ-ля -> Фирма-получ-ль
Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).
Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.
КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.
Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО» (бал.счет 30110 – А). Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО» (бал.счет 30109 – П).
Расч.операции м/у банками осущ-ся при обеспечении ежедневного равенства остатков ср-в по корр.счетам ЛОРО и НОСТРО. Отражение в учете расч.операций банка-респ-та и банка-коррес-та осущ-ся одной календарной датой.
Расчеты по межбанк.корр.счетам устраняют промежуточные звенья в виде РКЦ, а также создают основу для клиринга. Вместе с тем наличие разветвленной системы корр.счетов приводит к рассредоточению ден.ср-в по банкам-корреспондентам, что обременительно для небольших банков, да и рискованно.
Корр.отн. могут устанавл-ся и без открытия корр.счетов – ч/з счета двух банков в третьем банке или в спец. расч. НКО.
Проведение расчетов  по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.
Значит. по объему доля расчетов осущ-ся ч/з внутрибанк. расч.системы  с использ-нием МФР. Они организ-ся на основе внутрибанк. правил построения расч.системы и примен-ся для расчетов м/у головной орг-цией и филиалами, а также м/у филиалами.
Расчеты через НКО (Небанковские кредитные организации) на условиях клиринга (взаимозачета).
Важную роль при проведении межбанк.расчетов играет клиринг – система безнал.расчетов, основанная на зачете взаимных (встречных) требований обяз-в участников расчетов, к-рые заверш-ся платежами на разницу м/у суммой обяз-в и треб-ний. Клиринговые расчеты осущ-ся ч/з учреждения БР, ч/з спец. клиринговые палаты и центры, возможен также внутрибанк.клиринг. Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.
Недостатком клиринговых систем явля-ся ограниченная возможность свободного использ-ния участниками остатков средств на своих счетах для осущ-ния прочих операций.

15. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:
1) расчеты платежными поручениями;
2) расчеты по аккредитивам;
3) расчеты чеками;
4) расчеты по ИНКАССО (ИП, ПТ);
5) вексельная форма расчетов;
6) расчеты посредством банковских пластиковых карт.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Также они могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
Схема документооборота при расчётах ПП:
1 – отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;
2 – предоставление в банк ПП на перечисление ср-в поставщику;
3 – передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам (Д счет плательщика К 30102)
4 – оформление документов, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ (филиал А);
5 – списание средств с корр.счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б) (Д 30101 К 30701 начальные кредитовые обороты текущего года);
6 – зачисление средств на корр.счет банка поставщика (Д 30706 ответные дебетовые обороты текущего года К 30101)
7 – передача выписки с корр.счета банка поставщика;
8 – зачисление средств на р/сч поставщика (Д 30102 К р/сч поставщика);
9 – передача выписки с р/сч поставщика о зачислении средств по ПП.
Расчеты по ИНКАССО.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Взыскатель представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов составляемом в 2-х экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.
Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку.  Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке.
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней).
Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования.
Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.
Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в договоре.
Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта.
При акцепте платежных требований заявление составляется в 2-х экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика.
При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.
При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».
В платежном требовании на безакцептное списание на основании законодательства получатель средств указывает «без акцепта», а также делает ссылку на закон (номер, дата принятия и статья), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий такое право списания.
Безакцептное списание со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств.  Плательщик обязан предоставить в банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Схема документооборота при расчётах ПТ:

1 – отгрузка продукции, оказание услуг;
2 – выписка ПТ и предъявление его в банк на инкассо;
3 – пересылка ПТ в банк плательщика;
4 – помещение документов в К-1 и передача последнего экз. ПТ плательщику для акцепта;
5 – незаявление плательщиком отказа от акцепта в установленный срок;
6 – оплата ПТ;
7 – извлечение документов из К-1, передача документов в РКЦ (филиал А);
8 – списание средств с корр.счета плательщика и отсылка кредитового авизо в РКЦ (филиал Б);
9 – зачисление ср-в на корр.счет банка поставщика;
10 – передача выписки с корр.счета банка поставщика;
11 – зачисление средств на счет поставщика;
12 – передача выписки с р/сч поставщика о зачислении ср-в по ПТ.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.
При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).
При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.
Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
Допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке установленной формы, в котором, кроме обязательных реквизитов, плательщик обязан указать:
- вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным);
- условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);
- номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;
- срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;
- полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;
- наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).
При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива.
В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива, плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в 3-х экземплярах. На каждом экземпляре распоряжения ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств либо изменения условий аккредитива.
При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому аккредитиву – восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.
Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Они должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.
Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
При установлении нарушений в части представления документов, предусмотренных аккредитивом, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.
Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
- по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
- на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).
Схема документооборота при аккредитивной форме расчётов (по открытому аккредитиву):
1 – оформленный бланк аккредитива;
2 – учет открываемого аккредитива в банке-эмитенте (приход по внебал.счету 90907), передача документов на ВЦ для перевода денег в исполняющий банк);
3 – оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача их в РКЦ;
4 – оформление кредитового авизо и отсылка его с бланком аккредитива в адрес РКЦ (филиал Б);
5 – зачисление ср-в на корр.счет исполняющего банка;
6 – передача документов в исполняющий банк;
7 – бронирование ср-в на отдельном счете для расчетов с поставщиком: Д 30102 К 40901 Аккредитив к оплате;
8 – уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива;
9 – отгрузка товара покупателю;
10 – передача реестра счетов, транспортных и др.док-тов, подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;
11 – зачисление ср-в на счет поставщика (Д 40901 К р/сч поставщика)
12 – пересылка реестров с приложением счетов-фактур и отгрузочных документов в банк-эмитент);
13 – расход внебалансового счета 90907;
14 – передача реестра, счетов-фактур и транспортных документов покупателю (плательщику).
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Чеки могут быть:
а) покрытыми. Средства по ним предварительно депонированы чекодателем на отдельном счете;
б) непокрытые. По ним платежи гарантируются банком.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".
С точки зрения способа легитимации чекодержателя, различают следующие виды чеков:
1) чек на предъявителя. Передается путем простого вручения;
2) ордерный чек – чек, передача которого возможна при помощи индоссамента (передаточная надпись на обороте чека). Ордерный чек содержит в тексте наименование первого приобретателя;
3) именной чек (не может передаваться по индоссаменту другим лицам, содержит имя чекодержателя).
С точки зрения инкассации (получения денег) различают:
кассовые чеки (оплата по ним наличными);
расчетные чеки (оплата безналичным путем).

17. Принципы банковского кредитования. Виды банковских кредитов.

Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных  принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся: возвратность, срочность, платность, обеспеченность и дифференцированность.
Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости   и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении конкретного источника  погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его пользование.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих  субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе экспорта);      выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашении дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.
У физ. лиц основным источником погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банк, от приобретенных ценных бумаг, дивиденды от корпоративных акций и т.д.
Органы власти субъектов РФ и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Кредитные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочность кредитования  представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор        времени. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования необходимо устанавливать с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Они могут определяться как конкретной датой и так наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).
Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.
Дифференцированность кредитование означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,  претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться  только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация заемщиков должна осуществляться до заключения кредитных договоров с ними на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность исходя из обеспеченности хозяйства собственным источниками, уровня его рентабельности га текущий момент и перспективе,  что в последующем определяет условия кредитования заемщика.
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвидимых обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия.
Обеспечения обязательств по банковским судам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключенном ими между собой кредитном договоре.
А также:  Целевой характер ссуд, т.е. заемные средства предоставляются на  определенные цели. Эффективность ссуд, т.е. предоставление при рентабельных коммерческих акциях.
Функции кредита:
регулирование экономики;
перераспределение НД между отраслями и различными сферами деятельности;
экономия издержек обращения (используются безналичные деньги, векселя);
концентрация капитала.
Виды банковских кредитов.
Положение Банка России от 31.08.1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратом (погашением»). В соответствии с ним банки могут предоставлять ссуды 4 видов:
1) разовое зачисление средств на банковский счет (для физических лиц разовая выдача денег)
2) открытие кредитных линий
3) кредитование счета при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств (овердрафт)
4) кредиты на синдицированной основе См. Вопр. № 7!!!
Виды кредитов в зависимости от факторов:
1. По срокам различают:  а) краткосрочные ссуды (до 1 года); б) среднесрочные (свыше года до 3 лет); в) долгосрочные (свыше 3 лет). 2. По характеру обеспечения: - необеспеченные (бланковые); - обеспеченные (залог имущества, банковские гарантии и поручительства, переуступка в пользу банка требований заемщика к третьему лицу, обеспечение путевыми и товарными документами, векселями – учет векселей). 3. По методам предоставления: а) кредит на основе заявления, составляется кредитный договор; б) кредитная линия или возобновляемые (револьверные) ссуды. Кредит предоставляется в течение определенного периода (не более года) в пределах согласованного лимита, каждая выдача кредита производится по мере необходимости поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон; в) овердрафт – краткосрочное кредитование по расчетному счету заемщика. 4. По порядку погашения (единовременным платежом, равномерно, по индивидуальному графику). 5. По характеру % ставки (фиксированная или плавающая). 6. По способу уплаты % (ежемесячно, в момент погашения кредита). 7. По валюте кредита (в национальной валюте, в иностранной, в нескольких валютах). 8. По числу кредиторов (одним банком; синдицированные; параллельные). 9. По типам заемщиков: а) ссуды торговым предприятиям; б) промышленным предприятиям; в) физическим лицам; г) коммерческим банкам; д) сельскохозяйственные ссуды; е) под залог недвижимости (ипотечные); ж) ссуды под ценные бумаги. 10. Услуги, носящие кредитный характер: ● банковский акцепт векселей и чеков – банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства; ● авальный кредит – банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника; ● факторинг – инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей; ● лизинг – приобретение в собственность имущества и последующая передача его во временное пользование.
Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.
Их преимущества: низкий риск при выдаче ссуды; кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров; стабильная клиентура; закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.
Негативные моменты ипотеки для КБ: ● необходимость иметь в штате узких специалистов по оценке недвижимости; ● отвлечение средств на длительное время; ● трудно прогнозировать прибыль и динамику рыночных % ставок.
Типы ипотек: а) закладные с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен); б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год); в) закладные с дифференцированными платежами (платежи постепенно увеличиваются); г) гарантированные закладные (страхование).
Ссуды физическим лицам чаще всего предоставляются в 2 формах: потребительский кредит (на приобретение товаров длительного пользования в рассрочку); персональные ссуды (либо в форме необеспеченного кредита на основе анализа кредитоспособности заемщика, либо возобновляемого кредита – кредитные карточки, овердрафт).
Ссуды под ценные бумаги выдаются для приобретения ценных бумаг. Пользователями таких кредитов являются дилеры (оперируют с ценными бумагами) и брокеры (финансируют приобретение ценных бумаг для своих клиентов). Эти кредиты являются онкольными.
Онкольные ссуды (от англ. on call - по требованию) - ссуды банков, которые могут быть востребованы в любое время (ссуды до востребования). Такие ссуды в банковской мировой практике представляются под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами.

19. Формы обеспечения возвратности банковских кредитов.

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств ухудшение финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита. К ним относятся: залог имущества; поручительство 3-х лиц; банковская гарантия.
Залог.В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами заемщика.
Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется законом об ипотеке.
Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Залогодателем вещи может быть ее собственник либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Залогодателем права может быть лицо, которому принадлежит закладываемое право.
Залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности, проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.
Различают 2 вида залога:
1. Предмет залога остается у залогодателя (залог без передачи)
2. Предмет залога передается в распоряжение залогодержателя (заклад).
Первый вид залога может выступать в следующих формах: а) залог товара в обороте; б) залог товара в переработке (заемщик вправе перерабатывать заложенное сырье, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанную продукцию); в) залог недвижимого имущества (ипотека).
Уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте допускается соразмерно погашенной части кредита.
Второй вид залога выступает в формах: а) твердый залог (на складе КБ или др.организации); б) залог прав.
Договор об ипотеке, а также договор о залоге движимого имущества или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен, подлежат нотариальному удостоверению.Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в установленном порядке.
Залогодатель или залогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан, если иное не предусмотрено законом или договором:
1) страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования, - на сумму не ниже размера требования;
2) принимать меры, необходимые для обеспечения сохранности заложенного имущества, в том числе для защиты его от посягательств и требований со стороны третьих лиц;
3) немедленно уведомлять другую сторону о возникновении угрозы утраты или повреждения заложенного имущества.
Поручительство.По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора.Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, если иное не предусмотрено договором поручительства.К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.
Поручительство прекращается:
1) с прекращением обеспеченного им обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего.
2) с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника.
3) если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем.
4) по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обязательства не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.
Банковская гарантия.В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.Банковская гарантия может быть отзывной и безотзывной.Требование кредитора об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему указывается, в чем состоит нарушение заемщиком обязательства.
Если гаранту до удовлетворения требования стало известно, что основное обязательство полностью или в соответствующей части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, он должен немедленно сообщить об этом кредитору и заемщику.
Полученное гарантом после такого уведомления повторное требование бенефициара подлежит удовлетворению гарантом.Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия.
Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:
1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
2) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;
3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;
4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

21. Эволюция мировой валютной системы. Роль золота в международной валютной системе.

Система «Золотого стандарта». Основана банком Англии в 1816 году, существовала до Второй Мировой войны.
- За золотом закреплялась роль главной формы денег. - Курс национальных валют привязывался к золоту и через золотое содержа¬ние валюты соотносились друг с другом по твердому обменному курсу
Парижская валютная система. Ее основой являлся золотомонетный стандарт. Каждая валюта имела золотое содержание. В соответствии с золотым содержанием валют устанавливались их золотые паритеты. Валюты свободно конвертировались в золото. Золото использовалось как общепризнанные мировые деньги.
Сложился режим свободно плавающих курсов валют с учетом рыночного спроса и предложения, но в пределах золотых точек. Если рыночный курс валюты падал ниже паритета, основанного на их золотом содержании, то должники предпочитали расплачиваться по международным обязательствам золотом, а не иностранными валютами. Постепенно золотомонетный стандарт изжил себя, так как не соответствовал ни масштабам усилившихся хозяйственных связей, ни условиям, необходимым для дальнейшего развития экономики. Наступление кризиса ускорила Первая мировая война. Генуэзская валютная система. На международной конференции по экономическим и финансовым вопросам в Генуе в 1922 году отмечалось, что имеющиеся запасы золота капиталистических стран недостаточны для урегулирования расчетов по внешней торговле и других операций. Кроме золота и английского фунта стерлингов, рекомендовалось использовать так же доллар США. Обе валюты, призванные выполнять роль международного платежного средства, получили название девизных. Большинство стран, таких как Германия, Австралия, Дания, Норвегия, ввели золотодевизный стандарт. Основные принципы Генуэзской валютной системы были аналогичны принципам предшествующей Парижской системы. Золото сохраняло роль окончательных мировых денег, оставались золотые паритеты. Однако были внесены и определенные изменения. Золотодевизный стандарт представлял собой такую форму золотого стандарта, при которой отдельные национальные банкноты размениваются не на золото, а на валюту других стран (на девизы, размениваемые в свою очередь на золотые слитки). Таким образом, сформировалось два основных способа размена национальной валюты в золото:* прямой — для валют, выполнявших роль девизов (фунт стерлингов, доллар); *косвенный — для всех остальных валют данной системы. Бреттон-Вудская валютная система.
Официально оформлена на Международной валютно-финансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе, Нью-Гемпшир, США в 1944 году. Резервной валютой стал доллар США, так как только он мог быть конвертируем в золото (США обладали 70% от всего мирового запаса золота). Доллар выполнял все функции денег в международном масштабе: международное средство обмена, счетная единица, резервная валюта и средство сохранения ценности. Национальная валюта США стала одновременно мировыми деньгами, поэтому вторая МВС называется системой золотодолларового стандарта. Такая система могла существовать лишь до тех пор, пока золотые запасы США могли обеспечивать конверсию зарубежных долларов в золото. Ямайская валютная система. Создана в 1976 году на конференции МВФ в Кингстоне, Ямайка. Основой системы являются свободный выбор режима валютного курса и многовалютный стандарт. Переход к гибким обменным курсам предполагал достижение трех основных целей:: Выравнивание темпов инфляции в различных странах, Уравновешивание платежных балансов, Расширение возможностей для проведения независимой внутренней денежной политики отдельными центральными банками..13 марта 1979 г. участниками Европейского сообщества с целью экономической интеграции, стабильности с собственной валютой, ограждения от экспансии доллара была создана Европейская валютная система. Одним из основных принципов Ямайской валютной системы была юридически завершенная демонетаризация золота. Была отменена официальная цена на золото, были отменены золотые паритеты, прекращен размен долларов на золото. Роль золота в международных валютных отношениях: новые явления. Исторически функция мировых денег стихийно закрепилась за золо¬том и серебром, а в рамках Парижской валютной системы (1867 г.) -только за золотом. Однако в роли золота произошли существенные изменения под влиянием демонетизации. Демонетизация золота - про-цесс постепенной утраты им денежных функций. Этот процесс дли¬тельный, как и демонетизация серебра, которая продолжалась несколь¬ко столетий до конца XIX в. Демонетизация золота обусловлена объективными и субъективны¬ми причинами. 1)Золотые деньги не соответствуют потребностям современного товарного производства, когда преодолена экономическая обособлен¬ность товаропроизводителей в связи с тенденцией к обобществлению и планомерности даже при частной собственности. 2).С развитием кредитных отношений кредитные деньги - банкно¬ты, векселя, чеки - постепенно вытеснили золото вначале из внутреннего денежного обращения, а затем из международных валютных отношений. 3).Субъективные факторы - валютная политика США, государственное регулирование операций с золотом - ускоряют его демонетизацию.
Кредитные деньги вытеснили золото из внутреннего и между¬народного оборота. Однако золото сохраняет за собой важную роль в экономическом обороте в качестве: чрезвычайных мировых денег,
обеспечения международных кредитов, воплощения богатства. Уча¬стие золота в международных валютных отношениях опосредствует¬ся неразменными кредитными деньгами и сосредоточено на рынках золота.
Функция денег как средства образования сокровищ с уходом золота из обращения характеризуется новыми моментами. Сокровища перестали служить стихийным регулятором денежного обращения, так как золото не может автоматически переходить из сокровищ в обращение и обратно в силу неразменности кредитных денег. Причем современное товарное производ¬ство не выработало альтернативы золоту в качестве реальных резерв¬ных активов. Натуральные свойства золота - однородность, делимость, прочность, долговечность - наиболее соответствуют требованиям, предъ¬являемым к чрезвычайным мировым деньгам. 3. В функции золота как мировых денег также произошли изменения. Во-первых, отпала необходимость непосредственного его использования в международных расчетах. Характерно, что и при золотом стандарте широко применялись кредитные средства в этой сфере, а золото служило лишь для погашения пассивного сальдо платежного баланса. Во-вторых, золото выступает как мировые деньги, сохраняя их троякое назначение - служить всеобщим покупательным, платежным средством и материализацией общественного богатства. Таким образом, золото и в современных условиях сохраняет опре¬деленные качества валютного металла, т.е. чрезвычайных мировых денег.

23. Международные валютно-финансовые организации (МВФ, группа Всемирного банка, региональные банки развития, Европейский Центральный банк, ФАТФ, Банк международных расчётов), цели их деятельности. Группа Всемирного банка (англ. World Bank Group) - пять организаций, созданных в разное время и объединенных функционально, организационно и территориально, целью деятельности которых является в настоящее время оказание финансовой и технической помощи развивающимся странам.
В Группу Всемирного банка входят следующие организации: Международный банк реконструкции и развития – МБРР. Международная ассоциация развития – МАР. Международная финансовая корпорация – МФК. Многостороннее агентство по гарантии инвестиций – МАГИ. Международный центр по урегулированию инвестиционных споров – МЦУИС. Первые две организации (МБРР и МАР) образуют собственно Всемирный банк. Штаб-квартиры всех пяти организаций расположены в Вашингтоне, США.
Организации, входящие в Группу Всемирного банка, были созданы в разное время по мере расширения задач, решаемых Всемирным банком. Первым был создан Международный банк реконструкции и развития в соответствии с решением Бреттон-Вудской конференциив в 1945 г. Начал свою деятельность в 1946 г., первый кредит в размере 250 млн. долларов был предоставлен Франции. В начале своего существования МВРР оказывал финансовую помощь странам Европы и Японии в восстановлении экономики после Второй мировой войны. Позднее его деятельность была направлена на оказание финансовой помощи развивающимся странам. Международная ассоциация развития была создана в 1960 г. с целью оказания финансовой помощи развивающимся государствам в форме кредитов, предоставляемым по минимальным ставкам или без процентов, а также в форме грантов. Кредиты по линии МАР предоставляются как правило под гарантии государства. Международная финансовая корпорация была создана в 1956 г. с целью предоставления кредитов напрямую частным компаниям. Многостороннее агентство по гарантии инвестиций было создано в 1988 г. для защиты от рисков, в первую очередь политических, инвестиций, осуществляемых в рамках финансовой помощи по линии МБРР, МАР и МФК. Международный центр по урегулированию инвестиционных споров был создан в 1966 г. для урегулирования спорных вопросов в процессе оказания финансовой помощи в соответствии с Конвенцией по урегулированию инвестиционных споров между государствами и частными компаниями других государств, т.н. Вашингтонской конвенцией.
Региональные банки развития. Региональные банки развития (МРБР - Межамериканский, Африканский, Азиатский) и специализированные банки. Они предоставляют кредиты и техническую помощь развивающимся странам в целях их социально-экономического развития. Международные региональные финансовые организации ЕС. Особое место в системе международных региональных организаций ЕС занимают наднациональные эмиссионные институты, эволюция которых отражала специфику международных валютных от ношений на соответствующих этапах развития интеграционного процесса. Европейский фонд валютного сотрудничества (ЕФВС) (1973 - 1994 гг.) был создан в связи с введением Европейской валютной системы (ЕВС), предназначен для эмиссии экю и регионального межгосударственного валютного регулирования. Фонд предоставлял кредиты странам-членам ЕВС для покрытия дефицита платежных балансов и расчетов, связанных с регулированием валютного курса в рамках «европейской валютной змеи».