2. Функции собственного капитала банка, его источники (элементы). Управление капиталом и дивидендами.

Собственные средства или капитал банка – это денежный капитал, привлечённый банком из разных источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка.Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состо¬ит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую — если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и че¬рез покупку акций — если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены сре¬ди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходова¬ны на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денеж¬ных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресур¬сов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.Функции собственного капитала банка. Защитная функция. Капитал призван защищать вкладчиков. Банк компенсирует вкладчикам убытки за счет собственного капитала. Регулирующая функция. Чем больше капитал, тем проще вести банковскую деятельность. Собственный капитал призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно - служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций. Оперативная функция. Банк за счет собственных средств может купить активы, недвижимость, делать вложения, т.е. использовать для себя. Ценообразующая функция. От величины капитала зависит стоимость банка. Чем больше капитал, тем больше стоят его акции, тем выше он занимает место в рейтинге. Источники собственного капитала банка являются: уставный капитал, добавочный капитал, фон¬ды банка, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Уставный капитал КО образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Величина уставного капитала опреде¬ляется в учредительном договоре о создании банка и в Уставе банка. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде де¬нежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг опреде¬ленного вида.Уставный капитал банка должен формироваться только за счет соб-ственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут. Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке и эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью. Фонды банка – образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся: резервный фонд (покрытие убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимально установленной уставом величины), фонды специального назначения (источник материального поощрения и социального обеспечения работников банка), фонды накопления (нераспределенная прибыль банка, зарезервированная в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества) и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли. На практике существует два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке. Управление капиталом и дивидендами.Достаточность собственных средств. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.Главная цель процесса управления банковским капиталом заключается в привлечении и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создание защиты от рисков.

4. Долговые ценные бумаги коммерческих банков. Особенности их выпуска и размещения.

Пассивные операции коммерческого банка => Выпуск ценных бумаг: Долевые ценные бумаги и Долговые ценные бумаги. Долевые ценные бумаги – акции (эмиссионная ценная бумага) Долговые ценные бумаги – облигации (эмиссионные цен. бумаги), [сертификаты, векселя] (неэмисионные цен. бумаги).Сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в КО и право вкладчика (держателя сертификата) на получение в КО, выдавшей сертификат (или в любом ее филиале) по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате %. Сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные. Купля-продажа депозитных сертификатов только по безналу и только для юр. лиц., а сберегательный - нал и б/нал и только для физ. лиц. Условия выпуска: банковская деятельность не меньше 2-ух лет, публикация годовой отчетности, подтверждённая аудиторской проверкой, выполнение обязательных экономических нормативов, наличие резервного фонда не менее 5% от фактически оплаченного УК. Банк вправе размещать сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении БР. Выпускаются только в валюте РФ и не используются как средство платежа в расчетах за товары и услуги, т.е. выполняют функцию накопления.
Бывают именные и на предъявителя (достаточно вручить для передачи прав). Именной сертификат - право по нему передается посредством передаточной надписи (цессии). Сертификат м.б. досрочно продан на вторичном рынке, следовательно вкладчик не потеряет доход, а банк не утратит часть своих ресурсов. Банковский вексель — формализованная цен. бум., содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение регулируется ГК РФ и ФЗ «О переводном и простом векселе». Банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей и это нигде не регистрируется. Банки выпускают только простые (строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя) векселя %-ные и дисконтные и размещает среди юр. и физ. лиц. %-ные дают право на %-ный доход,  а по дисконтным доход — это разница м/д номинальной ст-стью, т.е. по которой он погашается, и ценой по которому он продается первому векселедержателю. Переводной вексель – это предложение иному указанному в векселе плательщику уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте. Банковские векселя — высоко ликвидные ср-ва, т.к. могут передаваться по индоссаменту (от индоссанта к индоссату), выступают как средство платежа, могут быть предметом залога при оформлении кредитов, средством накопления. Для банка вексель — устойчивый и самостоятельно регулируемый ресурс срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, цен. бум). Можно выпускать и валютный вексель. Аллонж - добавочный лист для индоссаментов. Домицилирование векселей - банк принимает на себя оплату векселя по поручению и за счет векселедателя, ответственности за платеж банк не несет, если векселедатель не даст денег. Инкассирование векселей — банк по поручению векселедержателя предпринимает необходимые действия по предъявлению векселей плательщику в срок и получению денег (либо непосредственно плательщику, либо ч/з банк плательщика)Аваль — полное или частичное обеспечение платежа по векселю, для банков аваль — значит принять ответственность по вексельному обязательству клиента.Учет векселей — банк покупает (учитывает) вексель, оплачивая сумму за вычетом дисконта. Дисконт — разница м/д вексельной суммой и суммой уплаты банком при покупке векселя до наступления срока платежа.
Облигация - эмиссионная цен. бум, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитент (банка) в предусмотренный срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней % от этой стоимости. Номинал в рублях и валюте. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт. Облигации служат дополнительным источником средств для эмитента. Часто их выпуск носит целевой характер — для финансирования конкретных программ или объектов, доход от которых в дальнейшем служит источником для выплаты дохода по облигациям. Экономическая суть облигаций очень похожа на кредитование, но не требует оформления залога и упрощает процедуру перехода права требования к новому кредитору. Бывают именные и на предъявителя, % и дисконтные, конвертируемые и неконвертируемые, обеспеченные и необеспеченные, с единовременным погашением и погашением по сериям в определённые сроки. Облигации без обеспечения могут выпускать банки не ранее третьего года существования, на сумму не более УК. Обеспечение — в качестве обеспечения выступает залог, ипотечное покрытие, поручительство, банковская (государственная, муниципальная) гарантия. Обеспечение третьих лиц требуется: если банку менее двух лет. если банку больше двух лет, но сумма выпуска больше суммы УК Выпуск: только после полной оплаты УК. Этапы:1. Принять решение о выпуске2. Подготовит проспект эмиссии3. Утверждение советом директоров решения о выпуске и проспекта4. Государственная регистрация выпуска и проспекта эмиссии5. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте в печатном органе.6. Изготовление сертификатов, если необходимо7. Размещение (путем подписки или конвертации)8. Не позднее 30 дней банк составляет отчет об итогах выпуска и регистрирует в Банке России. В период обращения облигаций банк несет ответственность за выполнение обязательств в соответствии с условиями договора. Акции - эмиссионная ценная бумага, предоставляющая её владельцу право на участие в управлении акционерным обществом и право на получение части прибыли в форме дивидендов. Простые акции – это акции, которые не имеют приоритета при выплате дивидендов. Дивиденды владельцам простых акций выплачиваются только в том случае, если таковые остались после их выплаты владельцам акций привилегированных. С этой точки зрения простые акции кажутся не очень полезными, однако именно они позволяют акционеру иметь право голоса на собраниях. В ряде случаев это бывает очень полезно, в потому крупные акционеры стремятся приобрести как можно большее число простых акций. Привилегированные акции – это акции, не дающие владельцу права голоса. Преимуществом таких бумаг является то, что на них обязательно начисляется прибыль в размере нескольких процентов от номинала акции (обычно 3-5%). Размер этих выплат оговаривается при акционировании предприятия и фиксируется в соответствующих документах. Таким образом, если компания получила прибыль, то собственник привилегированных акций обязательно получит какую-то ее часть. Процедура эмиссии первого выпуска акций. Акционерным может быть признано лишь то общество, уставной фонд которого поделен на точное число акций. То бишь, при регистрировании АО (ОАО, ЗАО) проводится эмиссия (выпуск) акций  и обязательная государственная регистрация выпуска акций. При учреждении общества производится первичный выпуск акций, а при изменении уставного фонда АО – выпуск дополнительных акций. На протяжении 1 месяца после регистрации общества в регистрирующий госорган необходимо представить документацию, по которой будет произведена регистрация первичного выпуска акций.Процедура эмиссии акций включает следующие этапы: принятие решения о размещении акций; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций; государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) акций, в случае размещения акций путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, регистрация сопровождается регистрацией проспекта акций; размещение акций; государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.
Размещение акций. Может производится:● приём от инвесторов взносов в УК банка принадлежащими им материальными активами на основании договора мены на определённое кол-во акций.● продажа акций за рубли и ин. вал. на основании дог-ра купли-продажи на определённое кол-во акций. ● переоформление внесённых ранее долей в акции – при преобразовании КО из ООО в АО.● капитализация прочих собственных средств банка и начисленных, но не выплаченных дивидендов. Решение принимается общим собранием акционеров, устанавливает порядок распределения акций среди акционеров пропорционально количеству принадлежащих им акций.● конвертация в акции ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций и др. цен. бумаг.● конвертация в акции цен. бумаг реорганизуемых КО.● консолидация акций, замена ранее выпущенных акций меньшей номинальной стоимости на вновь выпущенные большей номинальной стоимости.● дробление акций. См. выше, наоборот.Размещение должно быть закончено: при учреждении банка – через 30 дней после регистрации банка; при реорганизации (кроме преобразования) – в день регистрации выпуска акций; в остальных случаях – по истечении 1 года с даты начала эмиссии.

6. Этапы и содержание кредитного процесса в банке.

Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения до¬статочной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс креди¬тования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вно¬сит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структур¬ными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им. Существует множество различных взглядов на ведение кредитного процесса в банке: разработка стратегии кредитных операций;знакомство с потенциальным заёмщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с вы¬дачей ссуды;подготовка и заключение кредитного договора и обеспечитель¬ных обязательств, выдача кредита;кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий дого¬вора и погашением кредита).1-й этап. Разработка стратегии кредитных операций. Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка является положение о кредитной политике. Он опирается на основные направления кредитной политики банка, на стратегический план его развития в ближайшей перспективе. Меморандум о кредитной политике определяет:- цель кредитной политики на текущий год — предоставление на¬дежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих по-зитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц;- главные принципы формирования кредитного портфеля бан¬ка — выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития для первооче¬редного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка;- определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгирован¬ных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;- организацию кредитования — планируемые к разработке, освое¬нию и внедрению в практику новые виды кредита, формы и мето¬ды кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответ¬ствующих решений по кредитным вопросам отдельным лицам банка и его руководящим органам; разработка процедуры утвер¬ждения предоставляемого кредита;- стиль и методы работы с кли¬ентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процеду¬ра взыскания просроченной задолженности;- обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кре-дитного риска — предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских ссуд;- новые и усовер¬шенствованные рейтинговые оценки финансового состояния по¬тенциальных заемщиков различных категорий;- методики по оцен¬ке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной  ко взысканию ссудной задолженнос¬ти;- состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления;- возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;- процентную политику по ссудам — в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика,  его финансового со¬стояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов. Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке «Кре¬дитная политика банка» является документом к действию. Для развития этого документа банки должны разрабатывать Регла¬мент предоставления денежных средств клиентам банка, а также от¬дельные Положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования ре¬зерва под кредитный риск банка.Регламент предоставления денежных средств клиентам банка дол¬жен содержать информацию: о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками для получения кредита, а так¬ же о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях; о порядке рассмотрения кредитных заявок; о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика; о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санк¬ционировании их пролонгации; о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и пога¬шении кредитов; об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций.
2-й этап. Знакомство с потенциальным заемщиком На этом этапе изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика; изуча¬ется цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливается вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее. 3-й этап. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. На данном этапе изучается репутация заемщика, его кредитная исто¬рия. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, фи¬нансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возмож¬ности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вто¬ричные источники погашения кредита, т. е. обеспечительные обяза¬тельства, а также оценивается качество ссуды. Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о пре¬доставлении заемщику ссуды, можно разбить на несколько более мел¬ких пакетов, исходя из их целевого назначения. 4-й этап. Заключение кредитного договора и договоров, обеспечивающих его исполнение, выдача кредита С принятием окончательных решений о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной 4-й этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заклю¬чаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства — от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или зарубежного). 5-й этап кредитного процесса. Кредитный мониторинг — осуществление банком постоянного конт¬роля за выполнением условий кредитного договора. В частности, кон¬тролируются: соблюдение лимита кредитования; целевое использова¬ние кредита; своевременность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность погашения кредита; кредитоспособность клиента

8. Лизинговые и факторинговые операции коммерческого банка.

Лизинг и факторинг относятся к банковским сделкам. Лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у указанного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингодатель может изначально являться собственником имущества (совмещать в своём лице продавца). Лизинг – банк дает кредит компании для приобретения оборудования, а компания сдает это оборудование в аренду. Деньги от аренды компания возвращает банку за оборудование. Лизинг бывает: финансовый – аренда с правом выкупа («хайринг»); оперативный – аренда без права выкупа ( «лизинг»). Лизинг хорошая альтернатива разового кредитования. Банк работает по отлаженной схеме, с отлаженными поставщиками. Лизинг предпочтителен и в плане % ставок. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в частности предприятия и другие имущественные комплексы, зда¬ния, сооружения, оборудование, транспортные средства и иное дви¬жимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (за исключением земель¬ных участков и других природных объектов, а также имущества, законодательно запрещенного для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения). Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) лизингового имущества. Эти стороны могут быть представлены как юридическими, так и физическими лицами. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом и не¬резидентом РФ. Лизингодатель — лицо, которое за счет привлеченных или соб¬ственных денежных средств приобретает в собственность имуще¬ство и предоставляет его в качестве предмета лизинга  лизингополучателю с переходом или без перехода на него права собственности. Лизингополучатель — лицо, которое согласно договору лизинга обязано принять предмет лизинга за установленную плату, на опре¬деленный срок и соответствующих условиях во временное владение и пользование. Продавец (поставщик) — лицо, которое в соответствии с дого¬вором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обуслов¬ленный срок производимое (закупаемое) им имущество - предмет лизинга. Оперативный лизинг (сервисный, операционный, производ¬ственный) характеризуется тем, что срок аренды по нему значитель¬но короче экономического срока службы имущества. Эта форма лизинга используется в основном при сдаче в аренду машин и обо¬рудования с высокими темпами морального старения (износа), а также когда арендатор лишь временно нуждается в тех или иных технических средствах. При финансовом лизинге оборудование передается во временное пользование на срок, совпадающий по продолжительности со сро¬ком его полной амортизации, или на большую его часть. Финансо¬вый лизинг представляет собой лизинг имущества с полной окупа¬емостью. Факторинг – это финансирование под уступку денежного требования (приобретение права требования). По договору факторинга одна сторона финансовый агент передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику) вытекающего из предоставления клиентом товаров (услуг) третьему лицу, а клиент уступает финансовому агенту это денежное требование. Различают два вида факторинга: открытый и закрытый. При открытом факторинге плательщик (должник) уведомляет¬ся о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж непосредственно послед¬нему. Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скры¬тым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке требо¬вания фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расче¬ты с самим поставщиком, который после получения платежа дол¬жен перечислить соответствующую его часть факторинговой ком¬пании для погашения кредита. Правовой основой взаимоотношений фактора-посредника (банка) с клиентом является договор, определяющий денежное требова¬ние, — предмет уступки, вид факторинга, срок договора, размер фак¬торингового кредита и платы за его предоставление, обязательства посредника по оказанию клиенту дополнительных услуг, величину комиссионного вознаграждения посредника, право последнего на последующую уступку требования, другие права и обязанности сто¬рон, гарантии выполнения принятых сторонами обязательств и ма¬териальную ответственность за их нарушение, порядок оформления документов и иные условия по усмотрению сторон.

10. Инвестиционные операции банков с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг коммерческого банка.

Инвестиционная деятельность банков – это вложение средств в ценные бумаги от своего имени, по своей инициативе, за свой счет с целью получения: а) прямых доходов (проценты, дивиденды, доходы от перепродажи), б) косвенных доходов (расширение доли рынка через дочерние независимые общества, через участие в управлении). Портфель цен. бумаг – набор цен. бумаг, обеспечивающий удовлетворительные для банка-инвестора характеристики доходности, риска и ликвидности, управляемый как единое целое.
Портфель цен. бумаг выполняет следующие взаимосвязанные функции: прирост стоимости (текущий доход от цен. бумаг и увеличения их рыночной стоимости); создание резерва ликвидности; обеспечение банку возможности участвовать в управлении предприятиями и организациями, в которых он заинтересован.
Объектами банковских инвестиций выступают разнообразные цен. бумаги. В российской банковской практике различают: ● вложения в долговые обязательства; ● вложения в акции. По требованиям МСФО в банковском балансе каждый из названных инструментов относится в одну из следующих групп: приобретённые для перепродажи (котируемые цен. бумаги, которые легко можно продать по рыночной цене); удерживаемые для погашения (не имеют рыночной стоимости, но будут находится в портфеле до их погашения эмитентом); имеются в наличии для перепродажи (не предназначены для перепродажи, но могут быть проданы до их погашения инвестором). В настоящее время банковский портфель долговых обязательств формируется в основном на основе гос. облигаций, субфедеральных и муниципальных облигаций и облигаций корпораций. К федеральным облигациям относят ГКО-ОФЗ, ОГСЗ, ОВВЗ. (Государственные краткосрочные облигации – 3,6,12,18 мес. в бездокументарной форме; Облигации федерального займа – именные среднесрочные гос. цен. бумаги; Облигации гос. сберегательного займа – предъявительские цен. бумаги для финансирования гос. расходов; Облигации внешнего гос. валютного займа – инструмент оформления долгов Внешэкономбанка СССР, купонный доход 3% годовых, выпускались до 2008 г.). Субфедеральные займы (СФЗ) – цен. бумаги субъектов Федерации. Облигации корпораций – привлечение предприятиями и организациями внешнего финансирования для осуществления своих инвестиционных программ. При анализе вложений банка в акции различают прямые и портфельные инвестиции. Прямые инвестиции – вложения с целью непосредственного управления объектом инвестиций, в качестве которого могут выступать предприятия, фонды и корпорации, недвижимость, иное имущество. Банк приобретает контрольный пакет акций, которые формируют портфель контрольного участия.Портфельные инвестиции в акции осуществляются в форме создания портфелей акций различных эмитентов, управляемых как единое целое. Цель: получение доходов от роста курсовой стоимости акций, находящихся в портфеле, и прибыли в форме дивидендов на основе диверсификации вложений. Структура собственного портфеля банка определяется задачами, которые банк перед собой ставит. Различают следующие виды портфелей: Портфель роста ориентирован на ускорение приращения инвестированного капитала. Основа: цен. бумаги, рыночная стоимость которых быстро растёт. Портфель дохода обеспечивает получение высоких текущих доходов. Портфель рискового капитала состоит преимущественно из цен. бумаг быстро развивающихся компаний, которые могут принести очень высокие доходы. Риск. Сбалансированный портфель включает наряду с быстро растущими высокодоходные, а также рисковые цен. бумаги. Приращение капитала и получение высокого тек. Дохода. Риски сбалансированы. Специализированный портфель состоит из цен. бумаг определённого вида, например портфель иностранных цен. бумаг, портфель краткосрочных цен. бумаг и т.п. В зависимости от цели приобретения цен. бумаг портфели подразделяют на:1.Торговый портфель (включает котируемые цен. бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от перепродажи, а также цен. бумаги, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 дней).2. Инвестиционный портфель – цен. бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность их роста в длительной или неопределённой перспективе, а также цен. бумаги предназначенные для удержания в портфеле свыше 180 дней.

12. Банковские риски: содержание и классификация.

В наиболее общем виде под банковским риском принято понимать веро¬ятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возник¬новения убытков, недополучения доходов или совершения дополни¬тельных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, воз¬никающими в процессе бизнеса. Под политикой риска обычно имеют в виду совокупность меропри¬ятий, целью которых является реальное снижение опасности приня¬тия неправильных решений и сокращение потенциальных негативных последствий. Работа менеджера идет по следующим направлениям:оценка возможных источников опасности;определение вероятности неблагоприятного события и оценка возможных потерь;снижение риска посредством применения мер по его минимизации.На степень и величину риска можно реально воздействовать с по¬мощью приемов стратегии и тактики менеджмента. Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:1-й этап — выявление, распознавание рисков;2-й этап — анализ, количественная оценка рисков;3-й этап — способы уменьшения или предупреждения рисков;4-й этап — контроль рисков.Система управления риском реализуется через конкретные меро¬приятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уров¬не организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной опера¬ции. Основными элементами системы управления рисками являются:Установление лимитов. относится к оп¬ределению предельно допустимого уровня риска, который руко¬водство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты устанавливаются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. Выявление и измерение риска. Контроль риска. Данная функция относится к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. Для эффективного рискового контроля необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи информации. Мониторинг риска. Данный термин означает регулярную незави-симую систему оценки и контроля рисков с   механизмом обрат¬ной связи. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и деятель¬ность, подобную кредитному анализу. Виды банковских рисков: Страновой риск — это риск, непосредственно связанный с интерна¬ционализацией деятельности банков. Он зависит от политико-эконо¬мической стабильности стран-клиентов и (или) стран-контрагентов, импортеров и экспортеров. Под региональным риском понимается вероятность возникновения экономических трудностей для банка в силу экономических проблем на территории, где функционирует филиал банка, и других неблаго¬приятных условий деятельности, связанных с данным регионом. Политический риск связан с особенностью государственного уст¬ройства, нестабильностью государственной власти, с проводимой пра¬вительством неэффективной экономической политикой, с этнически¬ми и религиозными проблемами и т. д. Правовой риск возникает в случае непредвиденного изменения зако-нодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также в слу¬чае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций. Финансовый риск выражается в кризисе денежно-кредитной сис¬темы, инфляции, росте внешней задолженности, недостатке иностранной валюты для осуществления платежей по кредитам и займам и т. д. Социальный риск вытекает из неравномерного распределения дохо¬дов среди населения, возможных идеологических и религиозных раз¬ногласий, национальных конфликтов. Технический риск обусловлен техническими нововведениями в бан¬ковской деятельности, в частности в сфере перевода денежных средств, безопасности и т. п. Особую роль играет риск стихийных бедствий, или, как его еще на¬зывают, риск форс-мажорных обстоятельств. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие фак¬торы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций). Соответственно, риски делятся на:
*связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, кассо¬вые, расчетные и т. д.);*связанные с пассивами банка (риски по вкладам и прочим депо¬зитным операциям, по привлеченным  межбанковским кредитам);*связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвид¬ности, неплатежеспособности, риск структуры капитала и др.);*связанные с деятельностью банка (операционный риск, техноло¬гический, бухгалтерский, правовой, риск злоупотреблений и др.).* рыночный риск (основной фактор риска — неблагоприятное из¬менение курса ценных бумаг);* процентный риск (неблагоприятное колебание процентных ставок);* кредитный риск (невыполнение клиентами своих договорных обязательств);* валютный риск (колебание курсов валют);* риск ликвидности (неблагоприятное изменение потоков плате¬жей, направляемых в банк, и денежных средств для выполнения собственных обязательств).Кредитный риск — вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или не¬желанием клиентов (заемщика) вернуть долг или часть долга, вклю¬чая причитающиеся по договору проценты.В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения заемщиком взятых на себя договорных обязательств. Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок. Валютный риск, или риск курсовых потерь, представляет собой воз-можность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Внутренний контроль в байках представляет собой систему методов ор¬ганизации и координации мер, принятых кредитной организацией для зашиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверно¬сти бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной ра¬боты. Основными элементами системы внутреннего контроля в банках явля¬ются: административный контроль, контроль за денежными потоками, фи¬нансовый контроль, контроль за результатами деятельности.Внутренний контроль в банках классифицируется по следующим на¬правлениям: контроль планов банка, контроль полномочий, контроль доку¬ментального оформления, контроль сохранности.Для организации внутреннего контроля в банках создается специальная служба внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля решает следую¬щие задачи: контролирует выполнение персоналом банка требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России, обеспечивает соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии решений,
выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности.Аудиторские фирмы осуществляют анализ и независимую оценку поста¬новки внутреннего контроля в банках. При этом проверяется и оценивается квалификационный потенциал службы внутреннего контроля в банках, нали¬чие планов работы и проверок службы внутреннего контроля, оценка их каче¬ства, а также наличие рабочих программ последующих проверок. Аудиторы оценивают также качество принятых руководством банка мер по результатам проверок.