Boston: feel the taste of life

Информация о пользователе

Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.



Билеты

Сообщений 61 страница 73 из 73

61

1. Процедура выпуска акций коммерческими банками в Российской Федерации и способы их размещения.

Акция – это эмиссионная ценная бумага, предоставляющая её владельцу право на участие в управлении акционерным обществом и право на получение части прибыли в форме дивидендов. Акции – ценные бумаги, увеличивающие уставный капитал.Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг и их первичному раз¬мещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными бан¬ками, ценными бумагами: выплату процентов и дивидендов; погаше¬ние долговых ценных бумаг при наступлении срока; создание условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведе¬ние общих собраний акционеров; предоставление информации о дея¬тельности банка-эмитента. В соответствии с действующим законода¬тельством, банки как эмитенты публично размещаемых ценных бумаг обязаны раскрывать информацию по ценным бумагам в форме: ● ежеквартального отчета по ценным бумагам, который составля-ется по итогам каждого квартала и представляется не позднее 30 календарных дней после его окончания в территориальные уч¬реждения ЦБ РФ на бумажных носителях и в электронной фор¬ме, а также владельцам ценных бумаг эмитента по их требованию за плату, не превышающую накладные расходы по изготовлению отчета; ● сообщения о существенных событиях и действиях, затрагиваю¬щих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, перечень которых установлен законодательно, представляемого в электронном виде распространителю, заключившему договор с ЦБ РФ. Сообщения должны быть опубликованы в печати не позднее пяти дней с момента осуществления этих событий. Акционерный банк — это банк, уставный капитал которого раз¬делен на определенное число акций, удостоверяющих обязатель¬ственные права его участников (акционеров) по отношению к это¬му банку. Акционеры не отвечают по обязательствам последнего и несут риск убытков, связанных е его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью опла¬тившие акции, несут солидарную ответственность по обязатель¬ствам банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежа¬щих им акций. Акционерный банк, как и любое другое акционерное общество, отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим - ему имуществом. Но он не отвечает по обязательствам своих акци¬онеров. Акционерный банк может быть открытым или закрытым акци¬онерным обществом, что отражается в его уставе и фирменном на¬именовании. Акционеры банка открытого акционерного общества (ОАО) мо¬гут отчуждать принадлежащие им акций без согласия других акционеров. Такой банк вправе проводить открытую подписку на вы¬пускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, ели это не запреще¬но его уставом или требованием правовых актов РФ. Число акционеров такого банка не ограничено. Банк, акции которого распределяются только среди его учреди¬телей или иного ранее определенного круга лиц, признается закры¬тым акционерным обществом (ЗАО). Такой банк не вправе прово¬дить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным об¬разом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка закрытого общества не должно превышать 50. Если же оно превысит этот предел, то банк в течение одного года должен преоб¬разоваться в открытое общество. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке. Процедура выпуска акций: принятие решения о выпуске. Решение принимается Советом директоров или общим собранием акционеров и фиксируется регистрирующим органом. Решение содержит: вид акций, форму ценных бумаг (именная документарная, именная бездокументарная), способ хранения, права владельца, количество акций в выпуске, общее количество выпущенных акций с данным государственным регистрационным номером и их номинальная стоимость, порядок размещения, дата начала и окончания размещения, способ размещения, ограничения, цена и способ её определения. подготовка проспекта эмиссии. Необходима если: ● размещение акций производится среди неограниченного или заранее известного круга лиц, число которых превышает 500; ● общий объём эмиссии превышает 50 тыс. мрот. Должен содержать: данный о банке-эмитенте, о его финансовом положении и сведения о предстоящем выпуске. Должен быть заверен аудиторской фирмой если: при выпуске акций, связанном с увеличением УК, с преобразованием банка из ООО в АО, а также при слиянии, разделении, выделении. регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии. Подлежат все выпуски акций. Регистрация производится: в Департаменте лицензирования деятельности КО и их фин. оздоровления (Департамент ЦБ): выпуски акций КО с УК 400 млрд. руб. и более или с долей ин. участия более 50%; выпуски конвертируемых акций; выпуски предназначенные для размещения за пределами РФ; выпуски при реорганизации). В территориальных учреждениях БР – все остальные выпуски акций. Акт гос. регистрации подтверждается письмом: объём выпуска, количество и характеристика, присвоенный гос. регистрационный номер, дата регистрации. Одновременно КО получает письмо в адрес РКЦ БР об открытии ей спец.накопительного счета (ср-ва в оплату цен. бумаг). раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии. (в случае открытой эмиссии). Публикация в периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тыс. экз. в течении месяца со дня гос. регистрации. Обеспечение информированности любым потенциальным покупателям. Размещение цен. бумаг не может начаться ранее, чем через 2 недели после информирования. изготовление сертификатов акций. (для документарной формы) Один сертификат может удостоверять право на одну, несколько или все цен. бумаги с одним гос. регистрационным номером. размещение акций. Может производится:● приём от инвесторов взносов в УК банка принадлежащими им материальными активами на основании договора мены на определённое кол-во акций.● продажа акций за рубли и ин. вал. на основании дог-ра купли-продажи на определённое кол-во акций. ● переоформление внесённых ранее долей в акции – при преобразовании КО из ООО в АО.● капитализация прочих собственных средств банка и начисленных, но не выплаченных дивидендов. Решение принимается общим собранием акционеров, устанавливает порядок распределения акций среди акционеров пропорционально количеству принадлежащих им акций.● конвертация в акции ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций и др. цен. бумаг.
● конвертация в акции цен. бумаг реорганизуемых КО.● консолидация акций, замена ранее выпущенных акций меньшей номинальной стоимости на вновь выпущенные большей номинальной стоимости.● дробление акций. См. выше, наоборот.Размещение должно быть закончено: при учреждении банка – через 30 дней после регистрации банка; при реорганизации (кроме преобразования) – в день регистрации выпуска акций; в остальных случаях – по истечении 1 года с даты начала эмиссии. регистрация итогов выпуска. Отчет в регистрирующий орган в течение 30 дней после завершения размещения. Регистрирующий орган рассматривает отчет в течение 2 недель и в случае регистрации выдаёт письмо о регистрации и копию зарегистрированного отчёта.раскрытие всей информации. Публикация итогов выпуска в том печатном органе, где было опубликовано сообщение о выпуске. Все размещённые за валюту РФ акции, отчёт об итогах выпуска которых зарегистрирован, за искл. акций, выпускаемых при учреждении КО и реорганизации, должны быть оплачены в течение срока, определённого решением об их размещении, но не позднее 1 года с момента из размещения. Акции первого выпуска при учреждении КО и преобразовании её из ООО в АО должны быть полностью оплачены в течение месяца с момента регистрации КО. Доплата за акции сразу зачисляется КО-эмитентом в УК.Процедура эмиссии акций включает следующие этапы: принятие решения о размещении акций; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций; государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) акций, в случае размещения акций путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, регистрация сопровождается регистрацией проспекта акций; размещение акций; государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.

0

62

2. Функции собственного капитала банка, его источники (элементы). Управление капиталом и дивидендами.

Собственные средства или капитал банка – это денежный капитал, привлечённый банком из разных источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка.Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состо¬ит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую — если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и че¬рез покупку акций — если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены сре¬ди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходова¬ны на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денеж¬ных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресур¬сов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.Функции собственного капитала банка. Защитная функция. Капитал призван защищать вкладчиков. Банк компенсирует вкладчикам убытки за счет собственного капитала. Регулирующая функция. Чем больше капитал, тем проще вести банковскую деятельность. Собственный капитал призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно - служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций. Оперативная функция. Банк за счет собственных средств может купить активы, недвижимость, делать вложения, т.е. использовать для себя. Ценообразующая функция. От величины капитала зависит стоимость банка. Чем больше капитал, тем больше стоят его акции, тем выше он занимает место в рейтинге. Источники собственного капитала банка являются: уставный капитал, добавочный капитал, фон¬ды банка, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Уставный капитал КО образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Величина уставного капитала опреде¬ляется в учредительном договоре о создании банка и в Уставе банка. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде де¬нежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг опреде¬ленного вида.Уставный капитал банка должен формироваться только за счет соб-ственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут. Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке и эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью. Фонды банка – образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся: резервный фонд (покрытие убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения им минимально установленной уставом величины), фонды специального назначения (источник материального поощрения и социального обеспечения работников банка), фонды накопления (нераспределенная прибыль банка, зарезервированная в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества) и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли. На практике существует два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке. Управление капиталом и дивидендами.Достаточность собственных средств. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.Главная цель процесса управления банковским капиталом заключается в привлечении и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создание защиты от рисков.

0

63

3. Привлечение коммерческими банками средств во вклады. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Важнейшим формой привлечения денежных средств является открытие вкладов. (Пассивы банка) В соответствии с гл.44 ГК РФ привлечение денежных ср-в юр. и физ. лиц осуществляется в соответствии с договором банковского вклада, по которому банк, принявший от вкладчика вклад, обязуется возвратить его сумму и уплатить % на нее согласно договору. Для учета ден. средств, размещенных вкладчиками с целью получения доходов в виде % банки открывают счета по вкладам. Это публичный договор. Различают депозиты юр. и физ. лиц. Среди депозитов юр. лиц самые крупные: ср-ва клиентов на расчетных, текущих счетах, ср-ва на счетах банков корреспондентов (ЛОРО). По экономической сути — это депозиты до востребования и по ним минимальные %. Срочный депозит — ден. ср-ва, внесенные в банк на определенный фиксированный срок. От юр. лица доп. взносы не принимаются по срочным депозитам и возврат происходит непосредственно на расчетный счет владельца. Перевод третьим лицам запрещен. Вклады от физических лиц осуществляются только на основании лицензии, которая выдается после двух лет успешной работы и только включенным в систему страхования вкладов. Физ. лица — граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства. Вклады м.б. именные и на предъявителя. Вклад в отношении физического лица могут открывать и третьи лица (предприятия для з/платы). Вкладом физ. лица могут распоряжаться по доверенности, есть право выплаты третьему лицу, право завещать вклад. Банк не может изменить процентную ставку по срочным вкладам физ. лиц в одностороннем порядке. Выдача по первому требованию с % не ниже %-ов до востребования. Вклад граждан м.б. удостоверен сберегательной книжкой именной или на предъявителя. Участники системы страхования: вкладчик, банки, внесенные в установленном порядке в спец. реестр банков, допущенных к участию системы страхования, агентство по страхованию вкладов физических лиц, Банк России. Банк России рассматривает ходатайство в срок не более 9 мес. Вынесение заключения о возможности постановки КБ на учет в системе страхования вкладов осуществляется комитетом надзора БР. При положительном заключении Агентство по страхованию вкладов вносит банк в реестр банков, вклады которых будут гарантироваться государством. Доп. Функция АСВ –  управление «плохими» банками. Страховой случай наступает, если 1. отзыв (аннулирование лицензии) у банка; 2. введение БР моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. 100 тыс. выплачивается — 100%, на сумму превышения — 90%, но не более 700 тыс.руб. В одном банке вклады суммируются по одному вкладчику. К агентству, выплатившему возмещение по вкладу, переходит право требования, которое вкладчик имел к банку в размере выплаченной суммы. Не страхуются ден ср-ва размещенные на банковском счете физических лиц занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юр. лица., банковские вклады на предъявителя, в т.ч. удостоверенные сберегательным сертификатом или сберкнижкой на предъявителя, ден. ср-ва переданные физ. лицами банку  в доверительное управление., ден. ср-ва размещенные в филиалах банков России, находящихся за пределами территории РФ. Фонд обязательного страхования формируется из 1. первоначального имущественного взноса РФ в сумме 3 млрд. руб., 2. страховые взносы банков, 3. пени за несвоевременную или неполную уплату страх взносов, 4. доходы от размещения временно свободных ден. ср-в фонда. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15 процента средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 процента.
Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах – членах Европейского Сообщества.
Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация – Агентство по страхованию вкладов – за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности. Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее – Агентство) или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вкладчиком со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов – до дня окончания действия моратория. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая (этот период необходим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов). Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком. Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков – участников системы.

0

64

4. Долговые ценные бумаги коммерческих банков. Особенности их выпуска и размещения.

Пассивные операции коммерческого банка => Выпуск ценных бумаг: Долевые ценные бумаги и Долговые ценные бумаги. Долевые ценные бумаги – акции (эмиссионная ценная бумага) Долговые ценные бумаги – облигации (эмиссионные цен. бумаги), [сертификаты, векселя] (неэмисионные цен. бумаги).Сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в КО и право вкладчика (держателя сертификата) на получение в КО, выдавшей сертификат (или в любом ее филиале) по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате %. Сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные. Купля-продажа депозитных сертификатов только по безналу и только для юр. лиц., а сберегательный - нал и б/нал и только для физ. лиц. Условия выпуска: банковская деятельность не меньше 2-ух лет, публикация годовой отчетности, подтверждённая аудиторской проверкой, выполнение обязательных экономических нормативов, наличие резервного фонда не менее 5% от фактически оплаченного УК. Банк вправе размещать сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении БР. Выпускаются только в валюте РФ и не используются как средство платежа в расчетах за товары и услуги, т.е. выполняют функцию накопления.
Бывают именные и на предъявителя (достаточно вручить для передачи прав). Именной сертификат - право по нему передается посредством передаточной надписи (цессии). Сертификат м.б. досрочно продан на вторичном рынке, следовательно вкладчик не потеряет доход, а банк не утратит часть своих ресурсов. Банковский вексель — формализованная цен. бум., содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение регулируется ГК РФ и ФЗ «О переводном и простом векселе». Банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей и это нигде не регистрируется. Банки выпускают только простые (строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя) векселя %-ные и дисконтные и размещает среди юр. и физ. лиц. %-ные дают право на %-ный доход,  а по дисконтным доход — это разница м/д номинальной ст-стью, т.е. по которой он погашается, и ценой по которому он продается первому векселедержателю. Переводной вексель – это предложение иному указанному в векселе плательщику уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте. Банковские векселя — высоко ликвидные ср-ва, т.к. могут передаваться по индоссаменту (от индоссанта к индоссату), выступают как средство платежа, могут быть предметом залога при оформлении кредитов, средством накопления. Для банка вексель — устойчивый и самостоятельно регулируемый ресурс срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, цен. бум). Можно выпускать и валютный вексель. Аллонж - добавочный лист для индоссаментов. Домицилирование векселей - банк принимает на себя оплату векселя по поручению и за счет векселедателя, ответственности за платеж банк не несет, если векселедатель не даст денег. Инкассирование векселей — банк по поручению векселедержателя предпринимает необходимые действия по предъявлению векселей плательщику в срок и получению денег (либо непосредственно плательщику, либо ч/з банк плательщика)Аваль — полное или частичное обеспечение платежа по векселю, для банков аваль — значит принять ответственность по вексельному обязательству клиента.Учет векселей — банк покупает (учитывает) вексель, оплачивая сумму за вычетом дисконта. Дисконт — разница м/д вексельной суммой и суммой уплаты банком при покупке векселя до наступления срока платежа.
Облигация - эмиссионная цен. бум, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитент (банка) в предусмотренный срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней % от этой стоимости. Номинал в рублях и валюте. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт. Облигации служат дополнительным источником средств для эмитента. Часто их выпуск носит целевой характер — для финансирования конкретных программ или объектов, доход от которых в дальнейшем служит источником для выплаты дохода по облигациям. Экономическая суть облигаций очень похожа на кредитование, но не требует оформления залога и упрощает процедуру перехода права требования к новому кредитору. Бывают именные и на предъявителя, % и дисконтные, конвертируемые и неконвертируемые, обеспеченные и необеспеченные, с единовременным погашением и погашением по сериям в определённые сроки. Облигации без обеспечения могут выпускать банки не ранее третьего года существования, на сумму не более УК. Обеспечение — в качестве обеспечения выступает залог, ипотечное покрытие, поручительство, банковская (государственная, муниципальная) гарантия. Обеспечение третьих лиц требуется: если банку менее двух лет. если банку больше двух лет, но сумма выпуска больше суммы УК Выпуск: только после полной оплаты УК. Этапы:1. Принять решение о выпуске2. Подготовит проспект эмиссии3. Утверждение советом директоров решения о выпуске и проспекта4. Государственная регистрация выпуска и проспекта эмиссии5. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте в печатном органе.6. Изготовление сертификатов, если необходимо7. Размещение (путем подписки или конвертации)8. Не позднее 30 дней банк составляет отчет об итогах выпуска и регистрирует в Банке России. В период обращения облигаций банк несет ответственность за выполнение обязательств в соответствии с условиями договора. Акции - эмиссионная ценная бумага, предоставляющая её владельцу право на участие в управлении акционерным обществом и право на получение части прибыли в форме дивидендов. Простые акции – это акции, которые не имеют приоритета при выплате дивидендов. Дивиденды владельцам простых акций выплачиваются только в том случае, если таковые остались после их выплаты владельцам акций привилегированных. С этой точки зрения простые акции кажутся не очень полезными, однако именно они позволяют акционеру иметь право голоса на собраниях. В ряде случаев это бывает очень полезно, в потому крупные акционеры стремятся приобрести как можно большее число простых акций. Привилегированные акции – это акции, не дающие владельцу права голоса. Преимуществом таких бумаг является то, что на них обязательно начисляется прибыль в размере нескольких процентов от номинала акции (обычно 3-5%). Размер этих выплат оговаривается при акционировании предприятия и фиксируется в соответствующих документах. Таким образом, если компания получила прибыль, то собственник привилегированных акций обязательно получит какую-то ее часть. Процедура эмиссии первого выпуска акций. Акционерным может быть признано лишь то общество, уставной фонд которого поделен на точное число акций. То бишь, при регистрировании АО (ОАО, ЗАО) проводится эмиссия (выпуск) акций  и обязательная государственная регистрация выпуска акций. При учреждении общества производится первичный выпуск акций, а при изменении уставного фонда АО – выпуск дополнительных акций. На протяжении 1 месяца после регистрации общества в регистрирующий госорган необходимо представить документацию, по которой будет произведена регистрация первичного выпуска акций.Процедура эмиссии акций включает следующие этапы: принятие решения о размещении акций; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций; государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) акций, в случае размещения акций путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, регистрация сопровождается регистрацией проспекта акций; размещение акций; государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.
Размещение акций. Может производится:● приём от инвесторов взносов в УК банка принадлежащими им материальными активами на основании договора мены на определённое кол-во акций.● продажа акций за рубли и ин. вал. на основании дог-ра купли-продажи на определённое кол-во акций. ● переоформление внесённых ранее долей в акции – при преобразовании КО из ООО в АО.● капитализация прочих собственных средств банка и начисленных, но не выплаченных дивидендов. Решение принимается общим собранием акционеров, устанавливает порядок распределения акций среди акционеров пропорционально количеству принадлежащих им акций.● конвертация в акции ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций и др. цен. бумаг.● конвертация в акции цен. бумаг реорганизуемых КО.● консолидация акций, замена ранее выпущенных акций меньшей номинальной стоимости на вновь выпущенные большей номинальной стоимости.● дробление акций. См. выше, наоборот.Размещение должно быть закончено: при учреждении банка – через 30 дней после регистрации банка; при реорганизации (кроме преобразования) – в день регистрации выпуска акций; в остальных случаях – по истечении 1 года с даты начала эмиссии.

0

65

5. Межбанковские кредиты и кредиты Центрального банка РФ. Их роль в регулировании ликвидности банков.

Кредиты ЦБ и  межбанковские кредиты как инструменты регулирования банковской ликвидности. 
Ликвидность коммерческих банков может регулироваться не толь¬ко обязательными экономическими нормативами, но и рыночными инструментами, в том числе посредством внешних заимствований на рынке межбанковских ресурсов и (или) у ЦБ как кредитора последней инстанции. Путем краткосрочных заимствова¬ний на рынке межбанковских кредитов банки оперативно привлека¬ют ликвидные средства и таким образом получают возможность свое¬временно выполнить собственные обязательства перед кредиторами и вкладчиками. В случае возникновения избыточной ликвидности они, напротив, размещают ее на короткие сроки в других банках, по¬лучая при этом определенный доход. Условия и сроки размещения свободных ресурсов различны. В настоящее время на рынке МБК установились стандартные сроки сделок продолжительностью 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 дней, хотя по договоренности сторон возможен любой другой срок. Особый инте¬рес для участников представляют кредиты сроком от 1 до 7 дней как наиболее адекватные потребностям заемщиков и наименее рисковые для кредиторов. Однодневные межбанковские кредиты (так называемые «overnight») позволяют банку-кредитору оперативно размещать собственные сред¬ства, временно высвободившиеся из оборота, а также задействовать «клиентские» деньги, т. е. уже поступившие на корреспондентский счет, но еще не востребованные владельцами. Напротив, банки-заемщики ис¬пользуют однодневные кредиты для оперативного пополнения средств в обороте с целью исполнения клиентских платежей или же своих соб¬ственных обязательств (зачастую по взятым ранее межбанковским кре¬дитам), а также для экстренного привлечения средств, необходимых для проведения операций в иных секторах финансового рынка. Повышен¬ный спрос делает однодневные кредиты весьма дорогими, а процент¬ные ставки по ним наиболее подвижными и подверженными колеба¬ниям даже в пределах банковского дня. В настоящее время кредиты «overnight» занимают основную долю сделок на рынке МБК (более 80%).  В структуре коротких (до 7 дней) кредитов также важна роль трехдневных МБК. Этот вид заимствований используется заемщика¬ми в основном для решения проблем текущей ликвидности и имеет, так же как и кредиты «overnight», низкий уровень риска. Трехднев¬ные кредиты считаются самыми дешевыми на рынке МБК. Сделки по этому виду кредитов заключаются, как правило, в конце недели (когда процентные ставки на кредиты снижаются), что обеспечивает их возврат к началу следующей недели с целью более доходного размещения. Весьма рискованными считаются МБК сроком до 30 дней, что свя¬зано с целями и характером операций, осуществляемых банками-заем¬щиками в эти сроки, — приобретенные на рынке МБК средства могут быть направлены на проведение спекулятивных сделок, расширение других сопряженных с риском операций.  «Длинные» МБК (сроком от 30 до 90 дней) представляют наибольший риск для банков-кредиторов, так как банки-заемщики приобретают средства в основном для выдачи ссуд своим клиентам, а подобные вложения весьма небезопасны. МБК предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Рублевые кредиты выдаются и погашаются через корреспондентские счета, от¬крытые в Банке России, а валютные — через корреспондентские счета в иностранных банках. Наличие корреспондентских связей порождает потребность в такой разновидности межбанковских кредитов, как кредиты - овердрафт: при отсутствии или недостаточности средств, необходимых для совершения операций по счету «Лоро» банка-респондента, банк-корреспондент мо¬жет предоставить ему кредит на покрытие образовавшегося разрыва в поступлении и расходовании средств. Наличие договоренности о пре¬доставлении такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, продолжительность, процентная ставка и пр.) дол¬жны отражаться в договоре об установлении корреспондентских отно¬шений. виды кредитов: внутридневных, овернайт и ломбардных. Они предоставляются на основании Генерального кредитного договора, обеспечением данных кредитов должны высту¬пать государственные ценные бумаги, поименованные в Ломбардном списке. Ломбардный список — это список государственных ценных бумаг, принимаемых ЦБ в качестве залогового обеспече¬ния при предоставлении кредитов коммерческим банкам. Он утверж¬дается Советом директоров ЦБ. Существует ряд общих требований, предъявляемых к ценным бумагам, используемым в качестве обеспечения: они должны иметь срок погашения не ранее чем через 10 календарных дней после наступления сроков погашения предостав¬ленного кредита, учитываться на счете депо данного банка в Депозита¬рии, принадлежать банку на правах собственности, быть свободными от иных обременении. Банк, получающий кредит, должен в полном объеме выполнять обязательные резервные требования; не иметь просроченной задолженности по ранее получен¬ным кредитам, процентам по ним, других просроченных обязательств перед Банком России; иметь достаточное обеспечение (последнее об¬стоятельство позволяет коммерческому банку получить в течение од¬ного дня несколько видов кредитов). Ломбардные кредиты могут предоставляться двумя способами: путем удовлетворения заявок банков по фиксированной ломбардной процентной ставке; по итогам проведения ломбардного кредитного аукциона. Аукционы проводятся американским или голландским способом. После проведения аукциона Банк России публикует его итоги. Кредиты овернайт предоставляются ЦБ для заверше¬ния банком расчетов в конце операционного дня при отсутствии либо недостаточности средств на корреспондентском счете банка в расчет¬ном подразделении ЦБ. Предоставление кредитов овернайт банкам допускается в пределах лимитов рефинансирования, устанавливаемых Комитетом Банка России по денежно-кредитной политике по каждому банку в отдельности.Основанием для предоставления Банком России банку кредита овернайт является:* наличие в конце операционного дня неисполненных ПП банка и др. платежных документов и/или наличие непогашенного внут¬ридневного кредита, предоставленного банку в соответствии с Генеральным кредитным договором;* наличие у банка на момент предоставления кредита государ¬ственных ценных бумаг, учитываемых в разделе «Блокировано Банком России» своего счета депо, открытом в Депозитарии, сто¬имость которых достаточна для получения определенной суммы кредита овернайт с учетом начисленных процентов по нему. Внутридневные кредиты предоставляются ЦБ банкам, расположенным в регионах с валовой (непрерывной) или порейсовой обработкой платежных документов в течение операционного дня, пу¬тем проведения списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении ЦБ. При этом представление в Банк России заявления банка на получение внутридневного кредита не требуется. Предоставление внутридневных кредитов банкам допускается в пре¬делах лимитов рефинансирования, устанавливаемых Комитетом Банка  России по денежно-кредитной политике по каждому банку в отдель¬ности. Сумма установленного банку лимита рефинансирования по внутридневному кредиту указывается в Генеральном кредитном дого¬воре. Максимальная величина внутридневного раз¬решенного дебетового сальдо по корреспондентскому счету банка не должна превышать ни установленный Комитетом Банка России по денежно-кредитной политике лимит рефинансирования, ни рыноч¬ную стоимость заблокированных ценных бумаг банка, скорректиро¬ванную на соответствующий поправочный коэффициент Банка Рос¬сии. При этом открытие ссудного счета не требуется.Внутридневной кредит погашается за счет текущих поступлений на корреспондентский счет банка или пере¬оформляется в конце текущего дня в кредит овернайт. За право пользования внутридневными кредитами проценты не взимаются, а устанавливается ежемесячная плата в пользу Банка России в фиксированном размере.Ставка Либор — средневзвешенная ставка рефинансирования кредитов на наиболее авторитетной в мире Лондонской межбанковской бирже. Широко используется банками при установлении переменной ставки процента по кредитам, в частности, ипотечным. Например: 9% годовых, плюс текущая ставка Либор по годовым заимствованиям.

0

66

6. Этапы и содержание кредитного процесса в банке.

Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения до¬статочной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс креди¬тования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вно¬сит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структур¬ными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им. Существует множество различных взглядов на ведение кредитного процесса в банке: разработка стратегии кредитных операций;знакомство с потенциальным заёмщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с вы¬дачей ссуды;подготовка и заключение кредитного договора и обеспечитель¬ных обязательств, выдача кредита;кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий дого¬вора и погашением кредита).1-й этап. Разработка стратегии кредитных операций. Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка является положение о кредитной политике. Он опирается на основные направления кредитной политики банка, на стратегический план его развития в ближайшей перспективе. Меморандум о кредитной политике определяет:- цель кредитной политики на текущий год — предоставление на¬дежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих по-зитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц;- главные принципы формирования кредитного портфеля бан¬ка — выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития для первооче¬редного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка;- определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгирован¬ных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;- организацию кредитования — планируемые к разработке, освое¬нию и внедрению в практику новые виды кредита, формы и мето¬ды кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответ¬ствующих решений по кредитным вопросам отдельным лицам банка и его руководящим органам; разработка процедуры утвер¬ждения предоставляемого кредита;- стиль и методы работы с кли¬ентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процеду¬ра взыскания просроченной задолженности;- обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кре-дитного риска — предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских ссуд;- новые и усовер¬шенствованные рейтинговые оценки финансового состояния по¬тенциальных заемщиков различных категорий;- методики по оцен¬ке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной  ко взысканию ссудной задолженнос¬ти;- состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления;- возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;- процентную политику по ссудам — в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика,  его финансового со¬стояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов. Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке «Кре¬дитная политика банка» является документом к действию. Для развития этого документа банки должны разрабатывать Регла¬мент предоставления денежных средств клиентам банка, а также от¬дельные Положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования ре¬зерва под кредитный риск банка.Регламент предоставления денежных средств клиентам банка дол¬жен содержать информацию: о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками для получения кредита, а так¬ же о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях; о порядке рассмотрения кредитных заявок; о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика; о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санк¬ционировании их пролонгации; о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и пога¬шении кредитов; об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций.
2-й этап. Знакомство с потенциальным заемщиком На этом этапе изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика; изуча¬ется цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливается вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее. 3-й этап. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. На данном этапе изучается репутация заемщика, его кредитная исто¬рия. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, фи¬нансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возмож¬ности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вто¬ричные источники погашения кредита, т. е. обеспечительные обяза¬тельства, а также оценивается качество ссуды. Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о пре¬доставлении заемщику ссуды, можно разбить на несколько более мел¬ких пакетов, исходя из их целевого назначения. 4-й этап. Заключение кредитного договора и договоров, обеспечивающих его исполнение, выдача кредита С принятием окончательных решений о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной 4-й этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заклю¬чаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства — от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или зарубежного). 5-й этап кредитного процесса. Кредитный мониторинг — осуществление банком постоянного конт¬роля за выполнением условий кредитного договора. В частности, кон¬тролируются: соблюдение лимита кредитования; целевое использова¬ние кредита; своевременность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность погашения кредита; кредитоспособность клиента

0

67

7. Сущность и основные модели ипотечного кредитования. Ипотечные ценные бумаги.

Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.  Их преимущества: низкий риск при выдаче ссуды; кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает КБ от частых переговоров; стабильная клиентура; закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет КБ диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды. Негативные моменты ипотеки для КБ: ● необходимость иметь в штате узких специалистов по оценке недвижимости; ● отвлечение средств на длительное время; ● трудно прогнозировать прибыль и динамику рыночных % ставок. Типы ипотек: а) закладные с фиксированной % ставкой (ежемесячно заемщик уплачивает % и погашает ссуду, размер отчислений постоянен); б) с плавающей % ставкой (корректируется раз в год); в) закладные с дифференцированными платежами (платежи постепенно увеличиваются); г) гарантированные закладные (страхование). «ипоте¬ка» — это залог недвижимого имущества, а в широком — это одна из форм имущественного обеспечения обязательства должника, при которой недвижимое имущество остается в собственности последне¬го, а кредитор в случае невыполнения должником своего обязатель¬ства приобретает право на получение удовлетворения за счет реали¬зации данного имущества. Соответственно этому ипотечный кре¬дит — это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем. Во-первых, ипотека, как и всякий залог, является способом обес¬печения надлежащего исполнения другого (основного) обязатель¬ства — займа или кредитного договора, договора аренды, подряда, возмещения вреда и т.д. Следовательно, ипотека зависит от этого основного обязательства, так как вне этой зависимости она теряет смысл. Во-вторых, предметом ипотеки всегда является недвижимость. В-третьих, предмет ипотеки остается во владении должника. Последний остается собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества. В-четвертых, договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом — закладной, кото¬рая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации. Наконец, в случае неисполнения обязательства, обеспеченного
ипотекой, кредитор вправе требовать продажи заложенного имуще¬ства с публичных торгов. При реализации имущества, заложенно¬го по договору ипотеки, ипотечный кредитор имеет преимущества перед другими кредиторами в размере суммы, указанной в заклад¬ной. основные принципы ипотеки: гласность, или публичность, — доступ каждого заинтересован¬ного лица к информации, содержащейся в ипотечной книге; специальность — возможность установления ипотеки только к определенной недвижимости и в определенном объеме; достоверность — записи в публичных книгах означают, что в отношении данного имущества нет иных прав и правовых ограни¬чений, кроме обозначенных; старшинство — преимущество одного закладного Права перед другим в зависимости от времени внесения его в ипотечную книгу; бесповоротность — ипотека прекращается лишь в случаях, прямо предусмотренных в законе или договоре; неприменимость погасительной давности к занесенным в ипотечную книгу правам. В зарубежной практике ипотечного кредитования сложились две основные моде¬ли — модель ипотечной компании и сберегательного банка. Модель ипотечной компании основана на ипотечных ценных бу¬магах. Ипотечная облигация — долгосрочная ценная бумага, выпус¬каемая под обеспечение недвижимым имуществом и приносящая твердый (фиксированный) процент. Данная модель может быть одно- и двухуровневой. Наиболее распространенный вид ипотечных ценных бумаг в России - это закладная. Являясь оборотоспособной ценной бумагой, закладная передается путем совершения очередной передаточной надписи (требуется лишь последующая государственная регистрация передачи). Таким образом, закладная упрощает передачу прав по рассматриваемым правоотношениям. Модель сберегательного банка основана на сберегательно-ссуд¬ном принципе. Кредитор предоставляет ипотечный кредит толь¬ко после предварительного накопления будущим заемщиком в те¬чение определенного периода времени соответствующей суммы. Как правило, она составляет 30% требуемой суммы кредита. По данной схеме действуют ссудосберегательные ассоциации, строи¬тельные общества, кредитные союзы. В качестве источника предо¬ставления кредитов используются средства, поступающие от вкладчиков по жилищным накопительным контрактам, заемщи¬ков в виде платежей по ссудам, а также государственные премии (дотации). Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей собственности (без определения доли каждого из собственников), ипотека может быть установлена лишь при нали¬чии письменного согласия всех собственников. Участник общей доле¬вой собственности может заложить свою долю в праве на общее иму¬щество без согласия других собственников. Ипотечный кредит, как правило, имеет целевое назначение и ис¬пользуется хозяйствующими субъектами в основном на новое строи¬тельство, реконструкцию или приобретение различных объектов про¬изводственного и социально-бытового назначения; на приобретение техники, оборудования и транспортных средств; на затраты по разра¬ботке месторождений различных полезных ископаемых, по созданию научно-технической продукции. В настоящее время не исключается выдача ипотечных кредитов и на цели текущей уставной хозяйствен¬ной .деятельности, если это продиктовано суммой испрашиваемого кредита и ограничением других залоговых возможностей заемщика (исходя из ранее полученных им кредитов с не истекшими еще срока¬ми кредитования). Для получения ипотечного кредита заемщик представляет в банк стандартный пакет документов, необходимый для решения вопроса о выдаче ему кредита. Вместе с тем, учитывая, что в качестве предмета залога будет выступать недвижимое имущество (ипотека), дополнительно должны быть представлены следующие документы: свидетель¬ства о государственной регистрации прав собственности на объекты недвижимости, в том числе на земельный участок; документ о терри¬ториальных границах земельного участка (план участка), выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; заключение независимой профессиональной оценочной компании (фирмы) об оценке реальной стоимости предмета ипотеки; договор со страховой компанией о страховании объекта недвижимости; проект договора ипотеки; другие документы, являющиеся неотъемлемой частью дого¬вора ипотеки.

0

68

8. Лизинговые и факторинговые операции коммерческого банка.

Лизинг и факторинг относятся к банковским сделкам. Лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у указанного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингодатель может изначально являться собственником имущества (совмещать в своём лице продавца). Лизинг – банк дает кредит компании для приобретения оборудования, а компания сдает это оборудование в аренду. Деньги от аренды компания возвращает банку за оборудование. Лизинг бывает: финансовый – аренда с правом выкупа («хайринг»); оперативный – аренда без права выкупа ( «лизинг»). Лизинг хорошая альтернатива разового кредитования. Банк работает по отлаженной схеме, с отлаженными поставщиками. Лизинг предпочтителен и в плане % ставок. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в частности предприятия и другие имущественные комплексы, зда¬ния, сооружения, оборудование, транспортные средства и иное дви¬жимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (за исключением земель¬ных участков и других природных объектов, а также имущества, законодательно запрещенного для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения). Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) лизингового имущества. Эти стороны могут быть представлены как юридическими, так и физическими лицами. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом и не¬резидентом РФ. Лизингодатель — лицо, которое за счет привлеченных или соб¬ственных денежных средств приобретает в собственность имуще¬ство и предоставляет его в качестве предмета лизинга  лизингополучателю с переходом или без перехода на него права собственности. Лизингополучатель — лицо, которое согласно договору лизинга обязано принять предмет лизинга за установленную плату, на опре¬деленный срок и соответствующих условиях во временное владение и пользование. Продавец (поставщик) — лицо, которое в соответствии с дого¬вором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обуслов¬ленный срок производимое (закупаемое) им имущество - предмет лизинга. Оперативный лизинг (сервисный, операционный, производ¬ственный) характеризуется тем, что срок аренды по нему значитель¬но короче экономического срока службы имущества. Эта форма лизинга используется в основном при сдаче в аренду машин и обо¬рудования с высокими темпами морального старения (износа), а также когда арендатор лишь временно нуждается в тех или иных технических средствах. При финансовом лизинге оборудование передается во временное пользование на срок, совпадающий по продолжительности со сро¬ком его полной амортизации, или на большую его часть. Финансо¬вый лизинг представляет собой лизинг имущества с полной окупа¬емостью. Факторинг – это финансирование под уступку денежного требования (приобретение права требования). По договору факторинга одна сторона финансовый агент передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику) вытекающего из предоставления клиентом товаров (услуг) третьему лицу, а клиент уступает финансовому агенту это денежное требование. Различают два вида факторинга: открытый и закрытый. При открытом факторинге плательщик (должник) уведомляет¬ся о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж непосредственно послед¬нему. Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скры¬тым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке требо¬вания фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расче¬ты с самим поставщиком, который после получения платежа дол¬жен перечислить соответствующую его часть факторинговой ком¬пании для погашения кредита. Правовой основой взаимоотношений фактора-посредника (банка) с клиентом является договор, определяющий денежное требова¬ние, — предмет уступки, вид факторинга, срок договора, размер фак¬торингового кредита и платы за его предоставление, обязательства посредника по оказанию клиенту дополнительных услуг, величину комиссионного вознаграждения посредника, право последнего на последующую уступку требования, другие права и обязанности сто¬рон, гарантии выполнения принятых сторонами обязательств и ма¬териальную ответственность за их нарушение, порядок оформления документов и иные условия по усмотрению сторон.

0

69

9. Содержание банковской деятельности по кассовому обслуживанию клиентов.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета РФ по связи и информации (т. е. почтовым отде¬лениям) для перевода на соответствующие счета в банках. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассатор¬ские службы банков или специализированные инкассаторские служ¬бы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценно¬стей.Каждому предприятию по согласованию с их руководителями банк устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного по¬ступления их в кассы в дни работы банка. При этом могут устанавли¬ваться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств: для предприятий, расположенных в населенном пункте, где име¬ются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи Рос¬сии, — ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;для предприятий, которые в силу специфики своей деятельно¬сти и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкасса¬ции или вечерней кассы в банке не могут ежедневно в конце ра¬бочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, — на следующий день;
для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а так¬же находящихся от них на отдаленном расстоянии, — 1 раз в не¬сколько дней.В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных де¬нег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит ос¬татка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый оста¬ток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабо¬чего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в банк (на почту). Для установления лимита остатка налич¬ных денег в кассе предприятие представляет в банк по стандартной форме специальный расчет лимита остатка кассы.Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивиду¬ально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенно¬стей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк.По предприятию, не представившему расчет ни в одно из обслужи¬вающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в банк денежная наличность — сверхлимитной.Решение о расходовании предприятием денежной выручки из своей кассы принимается банком ежегодно на основании письменного заяв¬ления предприятия и специального расчета, который включается в форму для расчета лимита остатка кассы. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и вы¬полнения расходных операций каждое учреждение банка имеет опера¬ционную кассу. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы.Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Работа приход¬ной кассы организована таким образом, что клиенты банка имеют воз¬можность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса).Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект доку¬ментов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. Другой канал поступления наличных денег в банк — через аппарат инкассации. Выдача наличных денег предприятиям и организациям производит¬ся по денежным чекам.Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. В ходе проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются:Ведение кассовой книги и других кассовых документов. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в бан¬ке. Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка. Соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денеж¬ной выручки, своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот.  Целевое использование наличных денег, полученных в банке в соот-ветствии с целями, указанными в чеках, а также при необходимо¬сти другие вопросы, относящиеся к порядку ведения кассовых операций. На руководителей предприятий, учреждений и организаций, допус¬тивших указанные нарушения, налагаются административные штрафы в пятидесятикратном установленном законодательством Российской Федерации размере минимальной месячной оплаты труда. Суммы взыс¬канных штрафов зачисляются в Федеральный бюджет. Отношения клиентов с банком по поводу выполнения перечислен¬ных операций регулируются договором банковского счета, который на практике получил название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Кассовые операции. Они связаны с получением, выдачей, хра¬нением и перевозкой денежной наличности. Все предприятия неза¬висимо от их организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих сче¬тах на договорных условиях. Наличные денежные средства, посту¬пающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Налич¬ные деньги последние могут сдавать: непосредственно в кассы учреждений банков; через объединенные кассы на предприятиях; предприятиям Госкомсвязи РФ для перевода на соответству¬ющие счета в банках; через инкассаторскую службу учреждений банков или специ-ализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России. Кассовый узел. Для работы с наличными деньгами коммерче¬ские банки создают у себя кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической обеспеченности, разработанными Банком России. В состав кассового узла входят кассы различного назначения, хранилище ценностей, помещение по приему и выдаче денег инкассаторам, хранилище ценностей клиен¬тов, кладовая для хранения архива кассовых документов и ряд дру¬гих помещений.Для комплексного обслуживания физических и юридических лиц кредитная организация создает кассовое подразделение, в ко¬торое (в зависимости от размеров учреждения банка) входят следу¬ющие специализированные кассы:приходные;расходные;приходно-расходные;.вечерние;кассы пересчета.В целях улучшения кассового обслуживания населения банк может открывать операционные кассы вне кассового узла для совер¬шения операций по: приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте); продаже и покупке ценных бумаг; приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Выдача наличных денег. Выдача наличных денег предприяти¬ям и организациям производится по денежным чекам. Последние являются бланками строгой отчетности и выдаются Клиенту в виде чековых книжек.. Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиен¬тов — физических лиц, а также сотрудников самого банка произво¬дится по приходным и расходным кассовым ордерам соответствен¬но для приема и выдачи наличных денег.

0

70

10. Инвестиционные операции банков с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг коммерческого банка.

Инвестиционная деятельность банков – это вложение средств в ценные бумаги от своего имени, по своей инициативе, за свой счет с целью получения: а) прямых доходов (проценты, дивиденды, доходы от перепродажи), б) косвенных доходов (расширение доли рынка через дочерние независимые общества, через участие в управлении). Портфель цен. бумаг – набор цен. бумаг, обеспечивающий удовлетворительные для банка-инвестора характеристики доходности, риска и ликвидности, управляемый как единое целое.
Портфель цен. бумаг выполняет следующие взаимосвязанные функции: прирост стоимости (текущий доход от цен. бумаг и увеличения их рыночной стоимости); создание резерва ликвидности; обеспечение банку возможности участвовать в управлении предприятиями и организациями, в которых он заинтересован.
Объектами банковских инвестиций выступают разнообразные цен. бумаги. В российской банковской практике различают: ● вложения в долговые обязательства; ● вложения в акции. По требованиям МСФО в банковском балансе каждый из названных инструментов относится в одну из следующих групп: приобретённые для перепродажи (котируемые цен. бумаги, которые легко можно продать по рыночной цене); удерживаемые для погашения (не имеют рыночной стоимости, но будут находится в портфеле до их погашения эмитентом); имеются в наличии для перепродажи (не предназначены для перепродажи, но могут быть проданы до их погашения инвестором). В настоящее время банковский портфель долговых обязательств формируется в основном на основе гос. облигаций, субфедеральных и муниципальных облигаций и облигаций корпораций. К федеральным облигациям относят ГКО-ОФЗ, ОГСЗ, ОВВЗ. (Государственные краткосрочные облигации – 3,6,12,18 мес. в бездокументарной форме; Облигации федерального займа – именные среднесрочные гос. цен. бумаги; Облигации гос. сберегательного займа – предъявительские цен. бумаги для финансирования гос. расходов; Облигации внешнего гос. валютного займа – инструмент оформления долгов Внешэкономбанка СССР, купонный доход 3% годовых, выпускались до 2008 г.). Субфедеральные займы (СФЗ) – цен. бумаги субъектов Федерации. Облигации корпораций – привлечение предприятиями и организациями внешнего финансирования для осуществления своих инвестиционных программ. При анализе вложений банка в акции различают прямые и портфельные инвестиции. Прямые инвестиции – вложения с целью непосредственного управления объектом инвестиций, в качестве которого могут выступать предприятия, фонды и корпорации, недвижимость, иное имущество. Банк приобретает контрольный пакет акций, которые формируют портфель контрольного участия.Портфельные инвестиции в акции осуществляются в форме создания портфелей акций различных эмитентов, управляемых как единое целое. Цель: получение доходов от роста курсовой стоимости акций, находящихся в портфеле, и прибыли в форме дивидендов на основе диверсификации вложений. Структура собственного портфеля банка определяется задачами, которые банк перед собой ставит. Различают следующие виды портфелей: Портфель роста ориентирован на ускорение приращения инвестированного капитала. Основа: цен. бумаги, рыночная стоимость которых быстро растёт. Портфель дохода обеспечивает получение высоких текущих доходов. Портфель рискового капитала состоит преимущественно из цен. бумаг быстро развивающихся компаний, которые могут принести очень высокие доходы. Риск. Сбалансированный портфель включает наряду с быстро растущими высокодоходные, а также рисковые цен. бумаги. Приращение капитала и получение высокого тек. Дохода. Риски сбалансированы. Специализированный портфель состоит из цен. бумаг определённого вида, например портфель иностранных цен. бумаг, портфель краткосрочных цен. бумаг и т.п. В зависимости от цели приобретения цен. бумаг портфели подразделяют на:1.Торговый портфель (включает котируемые цен. бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от перепродажи, а также цен. бумаги, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 дней).2. Инвестиционный портфель – цен. бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность их роста в длительной или неопределённой перспективе, а также цен. бумаги предназначенные для удержания в портфеле свыше 180 дней.

0

71

11. Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг.

Деятельность банков, как профессиональных участников рынка ценных бумаг – это деятельность банка на биржевом рынке ценных бумаг. Эта деятельность лицензируема Федеральной комиссией ценных бумаг в России (ФКЦБ). Виды и количество необходимых лицензий банк определяет самостоятельно исходы из разработанной им стратегии развития деятельности на финансовом рынке. Лицензии на осуществление (на каждый вид деятельности надо получить лицензии):● дилерской деятельности – совершение сделок купли-продажи цен. бумаг от своего имени и за свой счёт путём публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных цен. бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих цен. бумаг по объявленным ценам.● брокерской деятельности – совершение гражданско-правовых сделок с цен. бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.● депозитарной деятельности (оказание услуг по хранению и учету прав на ценные бумаги). Объекты депозитарной деятельности: цен. бумаги любых форм выпуска.  Обязательно заключается депозитарный договор (договор о счете ДЕПО) между депозитарием и его клиентом. Также возможно оказание сопутствующих услуг (ведение ден. счетов депонентов, связанных с проведением операций с цен. бумагами и получением доходов по цен. бумагам; проверка сертификатов цен. бумаг, изъятие из обращения сертификатов цен. бумаг и т.п.) Два направления депозитарной деятельности: депозитарий учитывает права на цен. бумаги, не храня их сертификаты; депозитарий хранит сертификаты и учитывает права на них. ● клиринговой деятельности (деятельность по определению и зачету взаимных обязательств, взаимозачет). Клиринг – это деятельность на РЦБ по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с цен. бумагами и подготовка бух. док-тов по ним. В РФ клиринговую деятельности могут осуществлять: организаторы торговли, создавая клиринговые центры (клиринговая организация, осуществляющая сделки клиринга через организатора торговли, имеющего лицензию); специализированные клиринговые организации, как правило – расчетные небанковские КО и расчетные депозитарии, получая лицензию. Формы клиринга:1). По способу зачёта и исполнения обязательств по сделкам с цен. бумагами:* простой клиринг – контроль наличия на счетах участников клиринга необходимого количества цен. бумаг и ден. ср-в на расчеты по ним между участниками клиринга осуществляются по каждой совершенной сделке.* многосторонний клиринг – операции по сделкам клирингового пула (совокупность сделок с цен. бумагами по которым наступил срок исполнения обязательств) производятся между участниками по итогам неттинга по всем сделкам.* централизованный клиринг – клиринговая организация становится стороной по сделкам, совершенным участниками клиринга, принимая все обязательства и права участников по сделкам. Расчеты по итогам неттинга.2). По порядку зачисления на торговые счета (спец. банковский счет для осуществления клиринговой деятельности) цен. бумаг и ден. ср-в, необходимых для исполнения сделок (для клиринговых центров):* с полным обеспечением (депонированием) – участники имеют право совершать сделки в пределах кол-ва цен. бумаг и ден. ср-в, зачисленных ими до начала торгов на торговые сч.* с частичным обеспечением (депонированием) – участники имеют право совершать сделки в определенных пределах (лимитах), величина которых зависит от объёма (оценочной стоимости, устанавливаемой клиринговой организацией) цен. бумаг и д.с.* без предварительного обеспечения – участники имеют право совершать сделки без предварительного зачисления на свои торговые счета.3). По виду сделок, по которым осуществляется клиринг:* по срочным сделкам на РЦБ;* по прочим сделкам с цен. бумагами. Клиринговая организация утверждает док-ты: Условия осуществления клиринговой деятельности; Внутренний регламент клиринговой организации.● по доверительному управлению ценными бумагами (осуществление банком от своего имени за вознаграждение доверительного управления переданными ему во владение [принадлежащими другому лицу] ценными бумагами). Объекты: денежные средства (в валюте РФ и ин. вал.), цен. бумаги, природные драг. камни и драг. МЕ, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ только на правах собственности. Обязательное заключение в письменной форме договор управления имуществом на срок не превышающий 5 лет. Два варианта управления имуществом: * без объединения имущества данного учредителя в единый комплекс с имуществом других лиц. Заключается индивидуальный договор доверительного управления, с регистрационным номером из 15 цифр (БИК – 9 знаков, порядковый номер – 5 знаков, тип учредителя управления: Р – физ. лицо, С – юр. лицо). * с объединением имущества данного учредителя в единый имущественный комплекс с имуществом других лиц – Общий фонд банковского управления (ОФБУ). Учредитель получает сертификат долевого участия. ОФБУ функционирует на основе: Инвестиционной декларации, Общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ.Данные понятия должны быть определены однозначно в учетной политике банка.
Принципы исполнения сделок с ценными бумагами:.Принцип брутто - исполняются обязательства по поставке ценных бумаг по каждой сделке. Принцип нетто – исполняется нетто позиция (конечное сальдо расчетов). Бывает нетто позиция на поставку (когда превышение обязательств по поставке ценных бумаг) и нетто позиция на получение (превышение обязательств по получению). Учет ценных бумаг в банке ведется либо по цене приобретения, либо по рыночной цене. Учет по цене приобретения это метод учета, когда балансовая стоимость ценной бумаги не изменяется в течение всего периода нахождения в портфеле. В этом случае формируется резерв на возможные потери по ценным бумагам. Учет по рыночной цене – метод учета, когда ценные бумаги переоцениваются периодически. В этом случае резерв на возможные потери не формируется. Порядок списания ценных бумаг (банк купил бумаги, потом продает – списывает с баланса) существует 3 метода:* фифо – списываются поочередно начиная с купленных вначале* лифо – куплены первыми списываются последними, куплены последними списываются первыми.* средняя себестоимость – списываются вне зависимости от очередности покупки. Рассчитывается средняя себестоимость всех ценных бумаг.

0

72

12. Банковские риски: содержание и классификация.

В наиболее общем виде под банковским риском принято понимать веро¬ятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возник¬новения убытков, недополучения доходов или совершения дополни¬тельных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, воз¬никающими в процессе бизнеса. Под политикой риска обычно имеют в виду совокупность меропри¬ятий, целью которых является реальное снижение опасности приня¬тия неправильных решений и сокращение потенциальных негативных последствий. Работа менеджера идет по следующим направлениям:оценка возможных источников опасности;определение вероятности неблагоприятного события и оценка возможных потерь;снижение риска посредством применения мер по его минимизации.На степень и величину риска можно реально воздействовать с по¬мощью приемов стратегии и тактики менеджмента. Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:1-й этап — выявление, распознавание рисков;2-й этап — анализ, количественная оценка рисков;3-й этап — способы уменьшения или предупреждения рисков;4-й этап — контроль рисков.Система управления риском реализуется через конкретные меро¬приятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уров¬не организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной опера¬ции. Основными элементами системы управления рисками являются:Установление лимитов. относится к оп¬ределению предельно допустимого уровня риска, который руко¬водство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты устанавливаются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках. Выявление и измерение риска. Контроль риска. Данная функция относится к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. Для эффективного рискового контроля необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи информации. Мониторинг риска. Данный термин означает регулярную незави-симую систему оценки и контроля рисков с   механизмом обрат¬ной связи. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и деятель¬ность, подобную кредитному анализу. Виды банковских рисков: Страновой риск — это риск, непосредственно связанный с интерна¬ционализацией деятельности банков. Он зависит от политико-эконо¬мической стабильности стран-клиентов и (или) стран-контрагентов, импортеров и экспортеров. Под региональным риском понимается вероятность возникновения экономических трудностей для банка в силу экономических проблем на территории, где функционирует филиал банка, и других неблаго¬приятных условий деятельности, связанных с данным регионом. Политический риск связан с особенностью государственного уст¬ройства, нестабильностью государственной власти, с проводимой пра¬вительством неэффективной экономической политикой, с этнически¬ми и религиозными проблемами и т. д. Правовой риск возникает в случае непредвиденного изменения зако-нодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также в слу¬чае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций. Финансовый риск выражается в кризисе денежно-кредитной сис¬темы, инфляции, росте внешней задолженности, недостатке иностранной валюты для осуществления платежей по кредитам и займам и т. д. Социальный риск вытекает из неравномерного распределения дохо¬дов среди населения, возможных идеологических и религиозных раз¬ногласий, национальных конфликтов. Технический риск обусловлен техническими нововведениями в бан¬ковской деятельности, в частности в сфере перевода денежных средств, безопасности и т. п. Особую роль играет риск стихийных бедствий, или, как его еще на¬зывают, риск форс-мажорных обстоятельств. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие фак¬торы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций). Соответственно, риски делятся на:
*связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, кассо¬вые, расчетные и т. д.);*связанные с пассивами банка (риски по вкладам и прочим депо¬зитным операциям, по привлеченным  межбанковским кредитам);*связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвид¬ности, неплатежеспособности, риск структуры капитала и др.);*связанные с деятельностью банка (операционный риск, техноло¬гический, бухгалтерский, правовой, риск злоупотреблений и др.).* рыночный риск (основной фактор риска — неблагоприятное из¬менение курса ценных бумаг);* процентный риск (неблагоприятное колебание процентных ставок);* кредитный риск (невыполнение клиентами своих договорных обязательств);* валютный риск (колебание курсов валют);* риск ликвидности (неблагоприятное изменение потоков плате¬жей, направляемых в банк, и денежных средств для выполнения собственных обязательств).Кредитный риск — вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или не¬желанием клиентов (заемщика) вернуть долг или часть долга, вклю¬чая причитающиеся по договору проценты.В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения заемщиком взятых на себя договорных обязательств. Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок. Валютный риск, или риск курсовых потерь, представляет собой воз-можность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Внутренний контроль в байках представляет собой систему методов ор¬ганизации и координации мер, принятых кредитной организацией для зашиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверно¬сти бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной ра¬боты. Основными элементами системы внутреннего контроля в банках явля¬ются: административный контроль, контроль за денежными потоками, фи¬нансовый контроль, контроль за результатами деятельности.Внутренний контроль в банках классифицируется по следующим на¬правлениям: контроль планов банка, контроль полномочий, контроль доку¬ментального оформления, контроль сохранности.Для организации внутреннего контроля в банках создается специальная служба внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля решает следую¬щие задачи: контролирует выполнение персоналом банка требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России, обеспечивает соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии решений,
выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности.Аудиторские фирмы осуществляют анализ и независимую оценку поста¬новки внутреннего контроля в банках. При этом проверяется и оценивается квалификационный потенциал службы внутреннего контроля в банках, нали¬чие планов работы и проверок службы внутреннего контроля, оценка их каче¬ства, а также наличие рабочих программ последующих проверок. Аудиторы оценивают также качество принятых руководством банка мер по результатам проверок.

0

73

13. Банк России как орган регулирования банковской системы.

Регулирование и надзор Банк России осуществляет от лица государства с целью создания условий для устойчивого функционирования банков и кредитных учреждений и на этой основе обеспечения доверия общества к банковской системе.Проводимые Банком России регулирование и надзор не касаются оперативной деятельности банков, а определяют исходные требования к созданию и функционированию банков и кредитных учреждений.Функции ЦБ: денежно-кредитная политика, кредитор последней инстанции, банк для банков, банк для правительства. Выполняя свои функции ЦБ осуществляет регулирование банковской системы.1. Лицензирование деятельности коммерческих банков.К числу обязательных документов относятся: ходатайство о выдаче лицензии, учредительные документы (включая Устав), экономическое обоснование с указанием характера и масштабов планируемых операций, декларации о доходах физических лиц - учредителей, заверенные налоговой инспекцией, сведения о руководителях исполнительного органа, аудиторское заключение о финансовом положении учредителей. Для получения лицензии на совершение банковских операций совместным или иностранным банком предусмотрено представление ряда дополнительных документов.2. Пруденциальное регулирование - это издание законов, а также нормативных актов и предписаний ЦБ, направленных на создание таких условий банковской деятельности, которые снижают риск неликвидности, неплатежеспособности и финансовой надежности кредитной организации. Оно необходимо для предотвращения нестабильности в банковской системе: кризисов, угроз клиентам и вкладчикам кредитных организаций. В частности ЦБ устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. 1) Минимальный размер УК для создаваемых КО, размер СС (капитала) для действующих КО. 2) Предельный размер имущественных вкладов в УК КО. 3) Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков. 4) Максимальный размер крупных кредитных рисков. 5) Нормативы ликвидности КО. 6) Нормативы достаточности СС (капитала) 7) Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков. 8) Минимальный размер резервов, создаваемых под риски. 9) Нормативы использования СС КО для приобретения акций (долей) др. юр. лиц. 10) Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных КО своим участникам (акционерам).3. Осуществление банковского надзора путём контроля. ЦБ при выявлении нарушений пруденциальных норм применяет к кредитным организациям меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные. Выбор мер воздействия установлен действующим банковским законодательством.Предупредительные меры воздействия применяются в основном в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков: при ухудшении показателей деятельности кредитной организации, не угрожающем ее финансовому состоянию; при выявлении в данных ее отчетности признаков, свидетельствующих об опасности ухудшения финансового состояния (например, текущие убытки от банковских операций и сделок, тенденция к снижению собственных средств, отказ клиентов от обслуживания в кредитной организации); при несоблюдении требований законодательства и нормативных актов ЦБ РФ в части регистрации кредитной организации, ее лицензирования и расширения сферы деятельности. Эти меры включают: доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обоснованности заключения надзорного органа о тревожном состоянии дел в ней; изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации; предложения о предоставлении программных мероприятий, устраняющих недостатки; установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности. Принудительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации. Основания для принудительных мер воздействия: нарушения (невыполнение) кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ; непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также выявленные случаи, когда совершенные кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов [или кредиторов (вкладчиков)]. Основные принудительные меры воздействия: штрафы; требования об осуществлении кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению, включая предоставление и выполнение плана финансового оздоровления (плана санации); ограничение на проведение кредитными организациями отдельных операций на срок до 6 месяцев; запрет на осуществление банковских операций, предусмотренный выданной лицензией, на срок до 1 года; запрет на открытие филиалов на срок до 1 года; требование замены руководителей кредитной организации; введение временной администрации по управлению кредитной организацией; отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

0